zj集团矿建施工项目内部控制建设研究

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1、’Ｖ－‘ｒ＇＇ｉ％；：＇ｆ密级：‘保密期限：硕±学位论文．Ｖ３ＺＪ集团矿建施工项目内部控制建设研究ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎｔｈｅＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｏｆＩｎ化ｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＭｉｎｅＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎＰｒｏｅｃｔｏｆＺＪｒｏｕｊｇｐ学号ＺＳＭ１３４０１０１４姓名王辉学位类别工商管理硕±丰科专业丄商同管巨巧（工程领域）指导教师李晓玲教授完成时间２０１５年４月答辩委员会

2、主席签名ｒＩ—？＜－－＇，？－－．独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的，研究成果。据我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。？学位论文作者签名：签字日期曰：了年广月Ｗ１学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解

3、有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复巧件和磁盘，允许论文被查阅和借阅レ。本人授权可乂将学位论文的全部或部分巧容编入有关数据库进行Ｌ、检索，可义采用影印、缩印或妇描等复制手段保存汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：导师签葦签字曰期：年月ｉ曰签字曰期：年了月＾巧Ｊ名学位论文作者毕业去向：工作单位；电巧；：通讯地址邮编：摘要内部控制制度在国外己经发展多年Ｚ一，但在国内还不是很成熟。Ｊ集

4、团作为一些宝贵经验家国有大型矿山建筑企业，在内部控制建设上既取得了，同时也存在不少问题一，企业下步将如何改进和完善，促进企业健康持续发展是亟待解决Ｚ的问题。本研究选取Ｊ集团矿山建设项目为研究对象，探寻扩山建筑企业在内。部控制建设的最佳路径，Ｗ便更好地指导企业发展本文主要通过案例实证分析法和系统的定性研究方法，在对ＺＪ集团矿山建设项目进行综合分析的基础上，对内部控制的关键环节进行诊断，找出其风险点，并给出控制的措施。全文巧分七个章节一：第章绪论，指出本文的研究背景和研究意义，国内研

5、究现状，研究思路与方法ｗ及研究内容和创新点。第二章是研究的相关理论，即内部控制的兰种理论：控制论、ＣＯＳＯ内部控制框架和企业风险管理框架。第Ｈ章是ＺＪ集团矿建施工项目内部控制建设的现状和存在的问题，通过对ＺＪ集团的研究，结合集团矿建施工项目的特点，弓Ｉ出矿建施工项目内部控制建设的意义重点分析了矿建施工项目内部控制建设的现状及存在的问题。第四章为ＺＪ集团矿建施工项目内部控制体系的重建，包括内部控制目标的设定，内部控制应关注的环节，并给出矿建施工项目内部控制的框架图，为后两章节做出铺

6、垫。第五章为矿建施工项目业务居面内部控制的设计。第六章为矿建施工项目公司层面内部一控制的设计。最后章为结论、不足、和启示。本文在写作过程中注重理论与实践相结合，通过对矿建施工项目内部控制关键点、主要风险的分化结合成本效益原则，抓住內部控制的主要环节，给出了具体可行的内部控制措施，对集团在其它领域的内部控制建设具有重要的指导意义。关键词；ＺＪ集团；矿建施工项目；内部控制Ｉ乂ｂｓｆｒａｃｔＩｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｓｔｅｍｓｈａｖｅｂｅｅｎｄｅｖｅｌｏｅ

7、ｄｆｂｒｍａｎｅａｒｓａｂｒｏａｄｂｕｔｉｔｉｓｎｏｔｙｐｙｙ，ｖｅｒｔｓｅｄ行ｃｔｏｅａｃｈｅ打ｔｅｒｓｅｉｓａｌｏｔｏｆｒｏｂ．ＺｍａｕｒｅｉｎｃｈｉｎａｌｅｍｓＷｈａｔＪｈａｄｙ＾ｐｐｒｉｐｒｏｕａｓ汪ｔ－ｔｔｌａｒｅｓｔａｅｏｗｎｅｄＣＯ打ｓｔｍｃｉｏ打ｅｎｔｅｒｒｉｓｅｉｎｍｉ打ｅｓｂｏｔｈｏｎｔｈｅｉｎｅｒｎａｌｇｐｇｐ，ｃｏｎｔｒｏｌａｃｈｉｅｖｅｄｓｏｍｅｖａｌｕａｂｌｅｅｘｅｒｉｅｎｃｅａｌｓｏｅｘｉ

8、ｓｔｓｏｍｅｒｏｂｌｅｍｓａｔｔｈｅｓａｍｅｔｉｍｅｐ，ｐ，ｔｈｅｎｅｘｔｓｔｅｐｗｉｌｌｂｅｈｏｗｔｏｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｄｅｖｅｌｏｍｅｎｔｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｉｓｔｈｅｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｏｆｐａｒｏｂｌｅｍ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅ，ｔｈｉｓｒｅｓｅａｒｃｈｃｈｏｏｓｅｗｈａｔＺＪｈａｄｇｒｏｕｐｍｉｎｅｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｐ