LT机械制造公司主营业务收入部控制案例研究

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1、分类号：单位代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１６４０８４８ｋ◎Ａ％＾￡￥ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＬＴ机械制造公司主营业务收入内部控制案例研究中文题目：ＬＴ机械制造公司主营业务论文题目：收入内部控制案例研究ＡＣａｓｅＳｔｕｄｏｆＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＭａｉｎＢｕｓｉｎｅｓｓＲｅｖｅｎｕｅｙｆｏｒＬＴＣｏｒｏｒａｔｉｏｎ英文题目：ｐ论文作者：李梓瑜盛红副教授指导教师：会计专业：二○一八年五月完成时间：％．辽宁大学硕士专业

2、学位论文LT机械制造公司主营业务收入内部控制案例研究ACaseStudyofInternalControlofMainBusinessRevenueforLTCorporation作者：李梓瑜指导教师：盛红副教授专业：会计专业方向：内部控制答辩日期：2018年5月二○一八年五月·中国沈阳摘要近年来，我国市场经济在不断地壮大、发展，在这种环境下企业在自身的经营过程中面临的经营风险也在逐渐加大。为了有效的管理经营风险，公司需要加强企业自身的内控建设，而每个企业都需要依靠主营业务收入维持企业的经营及发展，所以企业应该重视内部控制尤其是重视与主营业务收入相关的内部控制制度

3、的建设。虽然到现在为止，很多的学者在主营业务收入的内部控制方面已经做了很多的研究，但关于具体的内部控制制度执行的案例却不多，他们大部分的研究都只是理论上的探讨。近几年以来，中国企业的规模在逐步壮大发展，与世界各国经济业务往来也越来越频繁,主营业务收入的来源也越来越多元化，这就要求企业管理层在思想上更加重视与主营业务收入相关的内部控制的建设。然而在主营业务收入的内控方面，由于操作过程缺乏实际方面的经验，我国的研究还不够完善、存在很多的问题和漏洞。本论文中LT机械制造公司作为一家主营机械加工制造的公司，它的内部控制也处于起步阶段，主营业务收入的系统运行时间较短还有很多

4、问题需要进一步完善。所以本文主要对LT机械制造公司主营业务收入的内部控制问题进行研究，之后分析出其中存在的问题、再根据问题找出其形成的原因，最后提出相应的解决措施，这些都是LT机械制造公司亟需解决的事情。本文涵盖了四个部分：第一部分是绪论，主要介绍了论文的研究背景、研究意义及研究方法和研究框架。第二部分，LT机械制造公司内部控制的相关理论。主要包括了内部控制基本理论、主营业务收入内部控制制度要点以及主营业务收入内部控制流程，同时指出LT机械制造公司主营业务收入内部控制存在的问题所涉及的具体案例。本文围绕着主营业务收入内部控制环境薄弱、应收账款资金难以回收、外汇风险

5、预警不足、合同订立流程不规范及不相容岗位未分离这五个方面展开文章案例的描述。第三部分，对LT机械制造公司主营业收入内部控制存在的五个问题的原因进行分析。其原因主要可以概括为：公司人员内控意识薄弱、销售人员绩效考核制度有缺陷、应收账款追讨制度的缺失等。第四部分，主要介绍完善LT机械制造公司主营业务收入内部控制的对策，以便于LT机械制造公司更好地对主营业务收入进行管理和监督,对同行业的其他企业也有一定的借鉴意义。关键词：主营业务收入内部控制关键控制点IABSTRACTWiththecontinuousdevelopmentofChina'smarketeconomy,

6、modernenterprisesarefacedwiththeincreasingintheprocessofoperationmanagementrisk.Asthemainsourceofenterpriseprofit,mainbusinessincomeshouldpayenoughattentiontoitsinternalcontrolenterprises,soastorealizeitsownsustainabledevelopment.Sofar,thedomesticandforeignscholarsonmainbusinessincome

7、oftheinternalcontrolhavedonealotofresearch,butmostoftheresearchesarediscussedintheory,involvingthespecificexecutionofinternalcontrolsystemofthecase.Inrecentyears,withthegradualdevelopmentofChineseenterprisesandthefrequentexchangeswithothercountries'economicbusiness,theinternalcontrolo

8、fmain