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1、分类号：单位代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１６４０５４４，？ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳｆｏｒｐｒｏｆｅｓｓｉｏｎａｌｍａｓｔｅｒｄｅｇｒｅｅ论文题目：ＹＫ公司内部控制环境问题的案例研究ＴｈｅＣａｓｅＳｔｕｄｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＥｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔｙＯｆＹＫＣｏｍａｎ英文题目：ｐｙ论文作者：刘超指导教师：刘志杰副教授专业：审计完成时间二○一八年五月：攀辽宁大学硕士专业学位论文YK公司内部控制环境问题的案例研究TheCaseStudyo
2、nInternalControlEnvironmentOfYKCompany作者：刘超指导教师：刘志杰副教授专业：审计专业方向：审计答辩日期：2018年5月二○一八年五月·中国沈阳摘要本文通过对YK公司的内部控制环境研究，从港口行业自身角度出发，借鉴国内外先进内部控制理论，不断发展完善我国港口行业内部控制体系，实现港口行业的可持续发展。本文首先通过YK公司的三个案例，对其内部控制环境进行分析和研究，发现YK公司在发展战略、组织架构、企业文化、人力资源、社会责任以及反舞弊管理等方面存在着漏洞，导致内部控制失灵。其次，本文对YK公司内部控制环境中存在漏洞的原因进行分析，认为
3、原因主要是因为内部控制制度在设计和运行时存在问题。最后，本文提出改进内部控制环境的建议：YK公司应当建立与时俱进的内部控制制度、增强内部控制制度的协同效益、增强内部控制制度的约束机制、完善适合企业自身的组织架构、选择适合自身的企业发展战略、建立积极向上的企业文化、完善企业人力资源政策、落实社会责任行为、注重反舞弊管理的实质效用等等。关键词：内部控制制度内部控制环境协同效应IABSTARACTThroughthestudyontheYKcompany'sInternalControlEnvironment,fromtheAngleoftheportindustryitse
4、lf,drawlessonsfromdomesticandforeignadvancedinternalcontroltheory,thedevelopmentoftheportindustryinourcountryInternalControlSystem,realizethesustainabledevelopmentofportindustry.ThisarticlefirstthroughthethreecasesofYKcompany,analyzesitsInternalControlEnvironmentandresearch,foundinYKcomp
5、anydevelopmentstrategy,organizationalstructure,corporateculture,humanresources,socialresponsibilityandthefraudmanagementexistloophole,leadtointernalcontrolfailure.Secondly,thispaperanalyzesthereasonsfortheloopholesintheInternalControlEnvironmentofYKcompany,andthinksthatthereasonismainlyb
6、ecauseoftheproblemsinthedesignandoperationoftheInternalControlSystem.Finally,thispaperputforwardSuggestionsfortheimprovementoftheInternalControlEnvironment:YKcompanyshallestablishInternalControlSystemofkeepingpacewithTheTimes,strengthentheInternalControlSystemofsynergies,toestablishscien
7、tificandrationalInternalControlSystem,strengthentheInternalControlSystemofconstraintmechanism,perfectfitintheorganizationalstructureofenterpriseitself,choosetosuitoneselfenterprisedevelopmentstrategy,establishapositiveenterpriseculture,improvetheenterprisehumanresourcespo
