企业征管资料征订及报送要求

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1、企业征管资料征订及报送要求根据税收征管资料的相关要求，企业需要对2011年度企业申报征收资料进行报送，现将有关要求明确如下：根据企业实际情况具体报送。资料装订顺序：封皮-目录-全年各月增值税申报表-全年各月消费税申报表-各季度所得税申报表-年度企业所得税申报表及附表-年度财务报表-报表说明（及年度企业所得税汇算的其它资料，根据企业所得税汇算中要求的资料）-封底，均由企业自行用Ａ4纸打印并按档案要求装订。一、全年增值税各月申报表，消费税各月申报表。二、企业所得税资料：查帐征收企业应报送的年度申报资料包括：（1）《企业所得税年度纳税申报表》及附表（包括十一类明细表）。（2）企业财务会

2、计报表及相关附表、财务情况说明书、各类备案资料和其他资料。根据企业实际情况具体报送。（3）执行《事业单位财务规则》的纳税人应报送《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》。2.核定征收（应税所得率）企业所得税纳税人应报送的资料包括：（1）企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）。（2）企业财务会计报表及相关附表和财务情况说明书。3.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况（税票复印件）。4.其他备案事项相关资料，包括：（1）年度内发生财产损失的纳税人提供《财产损失明细表》及财产损失情况说明。

3、内容应包括发生损失的财产名称、规格型号、数量、单价、账面原值、已提折旧、净值、变价收入等。《明细表》应按自行计算申报扣除和报经税务机关批准二种情况分别填列。（2）年度内发生关联交易的纳税人提供涉及关联交易事项的有关情况说明，要填写《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》包括关联交易的企业名称、关联交易发生时间、关联交易发生的金额、关联交易的计价等内容。（3）纳税人当年度享受减免税批复复印件及备案类登记表复印件。纳税人请予三月三十日前将年度征管资料报送至税收管理员处，特殊情况年报报送较晚企业，请予四月十五日之前将年度征管资料报送至税收管理员处。装订模板见下：乌鲁木齐经济技术开发

4、区国家税务局纳税人征管档案征管档案类别：全年各税种申报表纳税人名称：纳税人识别号：自2011年1月1日至2011年12月30日纳税人档案编码本卷共件页保管期限全宗号目录号案卷号A11211卷内备考表本卷立卷说明：　立卷人：　检查人：　立卷时间：　卷内目录（分户）纳税人单位名称：　　　　共页本表第页顺序号文件材料名称页号备注1（有关卷内材料的情况说明，都应逐项填写在备考表内，无情况说明为空白。立卷人为企业户籍管理员，检查人姓名为所在科室领导，立卷人和检查人不能为同一个人。企业不用填写）（填写字号：仿宋-GB2312三号字休）（“本卷共件页”，“件”是指卷内征管资料的个数，“页”是指

5、该卷的总页数；企业人员请用铅笔在卷内资料右上角进行顺序编号）（装订要求：案卷封皮、卷内文件目录所填内容应与卷内文件材料相符，应统一使用计算机打印。装订时，统一使用A4纸张，左右边距2.4。卷内文件材料要除去金属物，破损的文件材料要裱糊修复，留不出装订线或装订线内有文字的要贴补纸边，文件材料大于案卷封皮的可进行折叠，文件材料小于案卷封皮的应进行贴补，每卷厚度一般不超过3厘米。）企业在通过自行申报或委托代理申报完成所得税电子数据申报后，应将打印的全年申报表连同会计报表及填报说明一并报送税收管理员处。根据企业实际情况具体报送。资料装订顺序：封皮-目录-全年各月增值税申报表-全年各月消费

6、税申报表-各季度所得税申报表-年度企业所得税申报表及附表-年度财务报表-报表说明-封底。由企业自行用Ａ4纸打印并按档案要求装订。