企业年金监管法律制度研究

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1、独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果．据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得遣磁灰q蕺其他教育机构的学位或证书而使用过的材料．与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意．学位论文作者签名：1举恕签字日期：一，?年彩月。5日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解嘲纵学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阒。本人授权连

2、冬数)f：务以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文．(保密的学位论文在解密后适用本授权书)撒敝储擀：锷怨撕摊÷多既幸绷签字日期岫f，钳心巾签字日期：锄一年咋为谚日学位论文作者毕业去向：07工作单位：通讯地址：电话：邮编：目录嘲摘j晏⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。IAbstract⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯III引言1一、企业年金监管的理论基础⋯⋯．．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．3(一)企业年金监管的内涵⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3(二)企业年金监管的必要性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4(三)企业年金监管的主体⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。7(四)企业年金监管的内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．9二、我国企业年金监管的现状及问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．12(一)企业年金监管制度在我国的发展⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．12(--)我国企业年金的监管体制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一13(三)我国企

4、业年金监管存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一14三、境外企业年金监管制度的借鉴⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。20(一)境外企业年金的法律制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。20(二)境外企业年金监管机构的设置⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一2l(三)境外企业年金税收优惠模式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．23(四)境外企业年金投资监管模式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。24四、我国企业年金监管制度的完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯28(一)建立健全的企业年金监管法律体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。28(二)完善我国企业年金监管机构的设置⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．29(三)完善我国企业年金的信息披露机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．3l(四)完善我国企业年金的税收监管机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．32(五)完善我国企业年金争议的救济制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．34结语⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯35参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．36致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

6、⋯。，⋯⋯。⋯⋯．38攻读硕士学位期间发表的学术论文目录摘要企业年金有第二养老金之称，是多层次养老保障体系的重要组成部分。世界上许多发达国家都十分重视企业年金制度的发展，建立了完善的制度对企业年金的投资运营进行管理。随着我国老龄化程度的不断加深，单纯的依靠政府的财政支出已经不切实际。从上个世纪80年代开始我国也建立起了企业年金制度，但是我国的企业年金的起步较晚，相关的法律制度尚不健全，因此在企业年金监管出现了漏洞和空白。2006年的上海社保基金案充分反映了我国现阶段企业年金监管方面存在的不足之处。鉴于企业年金的重要作用以及对我国养

7、老保障体系的重要意义，对企业年金这一重要的金融产品进行有效严格的监管是一个值得深入研究的课题。本文主要分为四个层次，来对企业年金的监管进行研究：首先，论述了企业年金的基本概况，从企业年金监管的必要性、监管主体以及监管的内容出发，体现企业年金监管的重要性。如何保障企业年金能够健康持续发展，必须依靠健全的企业年金监管制度，从多方面出发全面对企业年金加以监管，保证企业年金发挥出积极的作用，保障受益人的基本权利。其次，主要分析了我国企业年金制度的发展情况。对我国企业年金的发展脉络作出了一个梳理，分析企业年金年金监管制度从我国从无到有的一个

8、过程。随着我国企业年金的发展，我国政府在企业年金监管方面也出台了相关的法律法规，促进了我国企业年金监管制度的完善。但是我国企业年金监管制度还存在一些不足之处，亟待完善。本文主要从三个角度出发重点阐述了我国企业年金监管存在的问题，主要是法律制度、监管