我国上市商业银行财务风险评价的研究

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2、邃人3．评阕人4评阅人5徽曩叁瓣王臻躜教授燕京他工大学搜术篙囊、科技管理答辩委员1于洋副教授北京他工大学技术经济疑管理答辩委员2王江辩教授恕索德王大学企夔管理、技术镯薪答辩委燹3张察裁教授意寒德王大学金监管理、辫务管理答辩委员4李小燕剐教授北京化工大学财务瞥理昝辩委荧5演：一．论太类型：·1．基础研究2。应朋研究3．开发研究4．其宝二。串踺分类号在《审霹爆书资辩分类法》查询。三。拳黎分类号在中挚人民共静圈莲家耩凄≤GB／T{3745-9≥《学糟分类毒戎琏》孛查询。蹲。论文编号螽单整代码和年份及学号翡后四位组成。我国上市商业银行财务风险评价研究．摘要利率市场化改革将对我国商业银行依

3、赖的政策性利差保护构成严峻挑战，政策调整与宏观经济波动等不确定因素也对商业银行经营产生重要影响。结合我国现实情况，从风险防范的角度评价上市商业银行财务风险，对于监管部门从宏观和微观层面实施监管具有现实意义。以商业银行风险管理理论为基础，分析我国上市商业财务风险特点及影响因素，从盈利水平、资本充足水平、资产安全风险、流动性风险和市场风险五个方面建立综合评价商业银行财务风险的指标体系，运用因子分析法进行综合评价和比较分析。为提高判别财务风险的准确性，建立Logistic财务风险预警模型，结合因子分析结果，对上市商业银行风险的判别结果设立风险警情。研究结果表明：资本与利率风险是影响我国

4、上市商业银行财务风险的重要因素，上市商业银行都存在利率敏感性缺口，面临利率调整风险。五大国有商业银行的资产风险整体上高于城市商业银行和股份制商业银行。结合因子分析结果和Logistic财务预警模型能有效判别上市商业银行的财务风险。鉴于此，建议完善商业银行的资本管理，根据不同机构的风险状况实行分类监管，实施微观与宏观审慎监管相结合的模式来防范系统性风险。关键词：商业银行，财务风险，风险管理，财务预警北京化T大学硕士学位论文ABSTRACTTHERESEARCHOFFINANCIALRISKASSESSMENTONCHINA?SLISTEDCOMMERCIALBANKSMarket—

5、orientedinterestratereformwillmakeimpactonthepolicyinterestprotectionwhichtheChinabankingindustryhaslongbeendependenton；commercialbankswillfacepolicyadjustmentsandmorestringentregulatoryandotheruncertaintyfactors．Inthispaper,eV越ua把theriskofcommercialbankcombinedwiththeactualsituationinChinafr

6、omfinancialperspective，whichhaspracticalsignificancefortheimplementationofregulatorysupervisionfromthemacroandmicrolevels．Onthebasisofthecommercialbankriskmanagementtheory，analyzethespecialeffectsofChina’Sfinancial．riskmechanismtoestablishanindexsystemtocomprehensivelyevaluatefinancialriskofc

7、ommercialbanksfromthefiveaspects：Profitability,capitaladequacy,assetsecurityrisk，liquidityriskandinterestrateriskandusethefactoranalysismethodtocalculatethecompositescoretoevaluateandcomparativelyanalyzethebanks．Getdiversi哆factorsbythemeanval