外资中小企业资金管理实践及问题研究——以日资金立公司为例

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1、国内图书分类号：F彦3口·中5国际图书分类号：西南交通大学研究生学位论文密级：外资中小企业资金管理实践及问题研究一以日资金立公司为例年级垄Q!Q纽姓申请学位级别亟±专二O一三年四月ClassifiedIndex：F雪3口‘”U．D．C：SouthwestJiaotongUniversityMasterDegreeThesisTHESTUDYOFFOREIGNSMALLANDMEDIUMENTERPRISESFUNDSMANAGEMENTPRACTICEANDPROBLEMJAf'ANESE—AFFILIATEDCOMPANYKINRIASEXAMPLEGrade：2010Candi

2、date：ZhangHuayuAcademicDegreeAppliedfor：MasterDegreeSpeciality：MasterofBusinessAdminstrationSupervisor：WeiYu西南交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1．保密口，在年解密后适用本授权书；2．不保密d，使用本授

3、权书。(请在以上方框内打“√”)学位论文作者签名：*彳’歹指导老师签名：日期：2。(J．6．甲日期：乒∥f弓’6’幺西南交通大学硕士学位论文主要工作(贡献)声明本人在学位论文中所做的主要工作或贡献如下：我在外资企业从事财务管理工作，在近三年MBA理论学习基础上我搜集阅读了资金管理方面的相关文献资料，结合自己外资企业的工作实践，在对外资企业资金管理进行了实证分析的基础上做了理论归纳，总结了我国中小外资企业资金管理的特征：外资中小企业作为境外法人在中国境内投资设立的独立法人企业，其资金管理活动中围绕以实现母公司利润最大化作为自身进行资金管理的目地，资金管理活动的首要目标是筹措到保证企业

4、正常经营所需要的资金，其次外资中小企业的资金管理活动也是通过充分利用中国的资金监管政策在实现自身资金动态平衡的基础上通过套利获得额外收益和资金安全及增值。本文通过分析中小外资企业资金管理的概貌，使企业管理人员从理论上了解外资企业资金管理的一般方法，使外资企业的监管机构从宏观上掌握外资企业进行资金管理活动的过程，明确把握外资企业资金管理的目标和手段，以使国家监管机关制定的外资企业资金管理政策既具防范经济风险的作用又能促进外资企业的正常发展。本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导下独立进行研究工作所得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写

5、过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明。本人完全了解违反上述声明所引起的一切法律责任将由本人承担。论文作者签名：导师签名：书荨I她t∞(1年6月0日西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要外资企、Ik在我国经济发展中占有举足轻重的地位，利用外资弥补了国内建设资金的不足，提高了技术和管理水平，增加了劳动就业。广东东莞市的外资企业甚至成为了地方经济发展的支柱，东莞是典型的外资企业带动发展起来的新型城市，号称世界工厂的东莞是通过中外合作、中外合资、独资企业三种方式达到了实际利用外资的目的。在2010年外资企业工业增加值占东莞工业增加值的76％，外资企业是东

6、莞经济发展的中流砥柱。企业的发展离不开资金。资金在财务管理上称为现金，包括库存现金以及可以随时用于支付的银行存款。现金的可用性是公司的生命。没有现金公司就会走向灭亡。资金同样也是在国民经济发展中具有重大作用的外资企业生存发展的血液。本文以特定的外资企业作为研究对象，在研究过程中应用了PEST环境分析方法和优势劣势机遇威胁的SWOT分析方法，根据中小外资企业资金管理情况和中小外资企业所处的国际、国内宏观经济环境和自身经营特点，以日资金立公司为例考察和分析了外资企业资金管理的实践和理论，揭示了外资企业资金管理的过程。本文通过外资企业资金管理的初步分析，概括出外资企业资金管理的一般过程，

7、归纳出外资企业资金管理的共性规律：即外资中小企业资金管理活动中围绕以实现母公司利润最大化作为自身进行资金管理的目标，在资金管理活动中外资企业首先需要在适应中国的资金监管特殊环境下通过资金管理活动来保证自身正常经营所需要的资金，其次外资中小企业的资金管理活动也以实现资金动态平衡和套利为管理目标，希望本文的研究能给关注外资企业资金管理的读者以有益的参考。关键词：外资企业；资金管理；PEST分析：SWOT分析西南交通大学硕士研究生学位论文第1I页AbstractForeig