集团公司资金集中管理问题研究——以TF集团公司为例.pdf

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1、集团公司资金集中管理问题研究——以TF集团公司为例学位类型：同等学力论文作者：单萍萍培养学院：国际商学院专业名称：企业管理指导教师：汤谷良教授2016年5月万方数据TheEnterpriseGroupFundCentralismManagementStudies——TheTFEnterpriseGroupasthecase万方数据学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡

2、献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：年月日万方数据学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文;学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关

3、数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：年月日导师签名：年月日万方数据摘要随着世界经济一体化的不断加深，集团公司已经成为各个国家参与世界经济竞争的重要形式，加强集团公司管理，特别是财务管理，成为公司发展与壮大的首要任务，而资金管理是财务管理的核心，充足的资金为公司的生产经营提供有力保障，资金集中管理是适应集团公司飞速发展的一种必然趋势，资金集中管理可以提高资金使用效率、减少资金使用成本、降低资金使用风险、缩小财务费用支出，对集团公司的长远发展具有重要意义。目前，与国外大型跨国企业集团通过网络信息平台进行资金高度集中管理

4、相比，资金集中管理的经验还存在很大差距，存在管理方式和方法落后、资金周转缓慢、资金分散严重、信息系统不完善、风险控制体系不健全等等问题，公司管理层很难及时做出资金决策及合理配置，公司利益严重受损。另外，集团公司开拓海外业务的步伐不断加快，境外的政治、文化、经济背景不同，成员企业不断增多，分布的地域越来越广，多元化的风险变幻莫测，打破国界，使集团公司的资本高度集中，实现规模效应已经显得迫在眉睫。本文从内部资本市场理论出发，采用理论与案例相结合的方法，介绍了资金集中管理的必要性、资金集中管理的六种方式，资金集中管理的基本原则，资金集中管理存在的具体

5、问题以TF公司为例分析了公司现状及存在的主要问题，寻找到适合自身经营情况和财务状况的资金管理方式——现金池，在此基础上提出了完善公司现金池管理的优化对策，主要包括：提升集团总部的综合管理能力：强化集团总部地位，加强境外资金的高度管控，选择适合的合作银行，提高集团总部的服务质量；加强风险控制体系建设：提升事前风险防范意识，完善资金管理内部控制系统，建立全面的信贷管理系统；健全信息技术网络系统；加强海外业务的资金管理；注重专业人才的挖掘与培养。期望以上对策对TF公司今后的管理工作提供指导和借鉴。关键词：TF公司，资金，集中管理，现金池，优化对策万方

6、数据AbstractWiththedeepeningofworldeconomicintegration,thecompanygrouphasbecomeanimportantformofparticipatingtheinternationaleconomycompetitionallovertheworld,Strengthenthecompanymanagement,especiallythefinancialmanagement,hasbecometheprimarytaskofcompanydevelopmentandgrowth,a

7、ndthefundmanagementisthecoreoffinancialmanagement,sufficientfundsprovidesastrongguaranteeforthecompanyproductionandmanagement.Thecentralizedmanagementoffundsisaninevitabletrendtoadapttotherapiddevelopmentofthegroupcompany,Capitalcentralizedmanagementcanimproveefficiencyinthe

8、useoffunds,reducethecostandriskoftheuseoffundsandreducefinancialexpenses,th