应计制会计与现金收付制会计

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1、应计制会计与现金收付制会计应收款管理系统将视您使用的会计方法，对事务处理进行不同的处理。应计制会计现金收付制会计  诸如发票、借项通知单、定金和转期之类的事务处理创建将马上影响到帐户余额。在收到款项以关闭事务处理之前并不对帐户余额产生影响。可以使用会计规则来确认不同会计期之间的收入。由于收入仅在收到款项时才确认，因而会计规则多余。可以使用“标准冲销”或“借项通知单冲销”来冲销收款。收款仅可以使用“标准冲销”来进行冲销。不允许使用“借项通知单冲销”。诸如直接借记和汇票之类的自动收款仅在收款已结时才影响到现金余额。在GL日期=到期日时自动收款将影响到期日的现金

2、余额，在GL日期迟于到期日时自动收款将影响到GL日期的现金余额。定金和保证金均将影响应收款管理系统中的记帐余额。由于没有现金兑换，因而保证金并不影响到记帐余额。如果是定金，则收取的现金额将过帐至定金收入帐户而非与定金相抵的发票收入帐户。您可以使用其它核销报表来查看与定金相抵的所有发票。表1-97.（第1个表，共1个表）调整（现金收付制会计）在您创建与相关事务处理具有相同标志的调整时，调整额可抵销独立的调整帐户，而非增大原始收入帐户的余额。考虑此实例：您创建了$1000的发票，随后做了$100的调整，这样，总支付额为$1100。在收到现金时您可以创建以下日记

3、帐分录：借记现金$1100贷记收入$1000贷记调整$100如果您要对原始收入帐户作调整，则必须设置调整帐户（与收入帐户相同）。此时，日记帐分录为：页脚借记现金$1100贷记收入$1000（原始额）贷记收入$100（调整）如果是多行发票，则应收款管理系统将创建一个独立的帐户来记录全部调整。请考虑下面的实例：借记现金$1100贷记第1行收入$800贷记第2行收入$200贷记调整$100如果您要在两个收入帐户之间按比例分配调整，则必须分别输入$80和$20两个调整以用于两个不同的收入帐户。此时，日记帐分录将如下所示：借记现金$1100贷记第1行收入$800（原

4、始额）贷记第1行收入$80（调整）贷记第2行收入$200（原始额）贷记第2行收入$20（调整）如果您进行的调整与所调整的事务处理符号相反，则应收款管理系统将不在独立帐户中记录调整，而是从收入帐户中扣除调整。考虑一张$2000的发票。如果您对它做了-$200的调整，则在收到现金时将仅有一个日记帐分录：借记现金$1800贷记收入$1800系统将不记录此调整，而是考虑将收入减少$200。转期在收到与发票相抵的部分付款，并且对到期余额创建转期的情况下，日记帐分录可创建为：页脚借记现金$800贷记收入（发票）$800系统在创建$200余额的转期时并不创建任何分录。但

5、是，在收到与此转期相抵的现金时，您可以创建以下日记帐分录：借记现金$200贷记转期调整$200贷项通知单和记帐贷项由于没有现金兑换，因而系统将不过帐普通贷项通知单。这样，如果您要使用贷项通知单，请确保贷项通知单中的帐户与发票中的帐户相同，而此发票与贷项通知单关联。您可以通过将配置文件选项“AR：使用贷项通知单的发票会计”设置为“是”来进行。在对发票核销记帐贷项或将其与现金收款合并时，您可以将记帐贷项过帐。请考虑下面的实例中创建的日记帐分录：存在某一记帐贷项。未创建日记帐分录。对$100的发票核销记帐贷项。借记收入（记帐贷项）$100贷记收入（发票）$100

6、与对发票核销记帐贷项通知单不同，用户可将记帐贷项通知单与$200的现金收款组合。借记现金$200贷记未核销现金$200借记收入（记帐贷项）$100贷记未核销现金$100页脚通过对现金收款核销记帐贷项，可用未核销现金余额由$200增加到$300。用户可以对发票核销$300的未核销现金余额。借记未核销现金$300贷记收入（发票）$300页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚页脚瑞刷http://www.jingyuhuatong.com/Ytv4f988JQod页脚