厦门离岸金融市场研究

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1、2012年9月海峡法学Sep.2012第3期（总第53期）Cross-straitLegalScienceNo.3(SumNo.53)厦门离岸金融市场研究4刘远志（厦门大学法学院，福建厦门361005）摘要：加快建设海峡西岸经济区，是完善沿海地区经济布局，推动海峡西岸和台商投资相对集中地区发展的重大举措。作为海峡西岸最重要的经济特区，厦门市响应福建省委关于建设海峡西岸经济区的战略部署，正加紧建设两岸金融中心，制定实施意见谋求推动离岸金融业务。这意味着厦门开始了建设离岸金融市场的步伐，其中的必要性及可行性水到渠成；但面临的包括离岸金融主体法、离岸金融经营法和离岸金融监管法在内的

2、法律建设也迫在眉睫。关键词：离岸金融；海峡西岸经济区；离岸金融市场中图分类号：F832.5文献标识码：A文章编号：1674-8557（2012）03-0064-082009年8月18日厦门市委审议通过了《厦门市贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府加快建设海峡西岸经济区决策部署的实施意见》，其中指出：“积极推动对台离岸金融业务，为台资企业提供包括离岸存款质押在岸授信业务、离岸综合授信额度、离岸贸易授信融资业务、离岸贷款业务和银团贷款、债券融资等服务，探索开展离岸再保险业务”。其中相关离岸金融业务的开展意味着离岸金融市场的建立。厦门目前正在加紧建设两岸金融中心（分思明、湖里两片区

3、），但其未来的发展方向不可能仅仅定位于台币或者台商，而是标志着厦门开始了迈向离岸金融中心乃至国际金融中心的步伐。一、我国离岸金融业务的发展历程我国目前尚未真正建成法律意义上的离岸金融市场，离岸金融业务也仅仅断断续续运行十余年，其在我国的诞生地是改革开放的前沿阵地——广东深圳。1989年，招商银行在这里开始试点离岸金融业务，专门设立了离岸业务部，对离岸业务实行专账专管，单独核算。随后深圳其他银行也先后取得离岸业务牌照。其后在1997年，亚洲金融危机爆发，以上离岸业务被银行监督管理委员会叫停。2001年，福建省委政策研究室通过调研全球各大离岸金融交易市场，建议在厦门本岛【收稿日期

4、】2012-08-19【基金项目】本文系2010年度教育部人文社会科学研究规划基金项目“金融危机后欧美金融监管法制的调整及其对中国的启示”（项目编号为10YJA820046）的阶段性成果。【作者简介】刘远志（1981-），男，山东邹城人，厦门大学2012级国际经济法学专业博士生，福建省厦门市中级人民法院法官。64设立离岸金融市场，虽由于种种原因最终未能成行，但对厦门市来说可谓燃起星星之火。2002年6月，中国人民银行总行批准招商银行和深圳发展银行恢复离岸金融业务，同时允许上海的交通银行[1]和浦东发展银行从事离岸业务，离岸金融市场在上海起步。2006年6月5日，国务院颁布《关

5、于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》，鼓励滨海新区进行金融改革和创新。9月3日，国际外汇管理局批准了滨海新区的7项外汇改革政策，其中最受关注的是允许区内金融机构开展离岸金融业务。2008年8月，天津离岸金融中心方案上报国家相关主管部门。2009年10月，国家发展与改革委员会批复了《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》，要求滨海新区加快金融体制改革和金融创新，努力建设与北方经济中心相适应的现代金融体系和全国金融改革创新基地。2011年5月，国务院批复《关于天津北方国际航运中心核心功能区建设方案》，进一步明确东疆保税港区将开展离岸金融业务，并进行自由贸易港区的改革

6、探索的方案。同年7月，《天津滨海新区综合配套改革试验实施计划(2011-2013年)》要求深化金融对外开放，推进跨境贸易人民币结算业务。据悉，天津滨海新区建设离岸金融中心的具体目标是：用10－15年的时间，把天津滨海新区建成重要的离岸基金中心、重要的离岸保险中心和重要的离岸银行业务中心。力争到2020年，天津滨海离岸中心成为全球拥有包括人民币及其各衍生工具的所有交易品种、24小时不间断运行的离岸市场和规模较大的离岸人民币交易结算中心。从以上银行的离岸业务开展情况来看，我国实行了离岸与在岸相分离、两头在外的经营管理方针，离岸银行业务呈现出以下几个特点：第一，离岸客户分布和地域结

7、构较为简单，客户群主要是境外特别是台港澳地区的中资企业。这主要是由于我国主管部门的严格监管以及国内从事离岸业务的银行对其他客户的信用状况缺乏了解所致。第二，外资银行是离岸金融业务的主要力量。据中国人民银行天津分行的《天津市外资银行离岸业务调研报告》显示，截至2007年6月，天津市共有[2]外资银行14家，有11家银行经营离岸金融业务，3家银行没有涉及该业务。另据重庆市《关于内陆开放高地建设情况的报告》，截至2011年10月底，重庆离岸金融中心规模初现，外资金融机[3]构集聚重庆，目前已达39家，外资银行