《财政与税收》教学大纲new

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1、《财政与税收》教学大纲课程名称：《财政与税收》英文名称：《FinanceandTaxRevenue》学时：36学分：2课程实习学时：无开课专业：物业管理专业一、课程性质、目的和培养目标：财政与税收是物业管理专业的专业任意选修课之一。本课程主要培养学生的财政与税收基本原理的掌握，了解财政与税收的活动规律、财政与税收对社会经济的影响、政策选择、制度设计、实务运作。力图使学生能立足于社会主义市场经济，探讨市场经济国家所共同面临的财政与税收的理论、制度和政策性问题，分析和研究中国的财政税后理论和实务发展的现状及

2、其变革趋势。二、预修课程：无三、课程内容和建议学时分配：（40学时。含36课时，复习考试4课时）章节内容学时上篇财政篇第一章导言3课时第一节财政与税收的研究对象和学习目的一、财政税收现象的存在和财政税收问题的提出二、财政与税收研究对象和学科特点三、财政与税收研究与学习的目的第二节财政与税收的研究内容和研究方法一、财政与税收的研究内容二、财政与税收的研究方法第三节财政与税收的思想发展和理论形成一、西方财政与税收的思想发展和理论形成二、我国财政与税收的思想发展和理论形成复习思考题第二章财政概论3课时第一节财

3、政与财政模式一、经济运行中的政府分配活动二、财政概念的一般表述及其构成要素三、财政模式与公共财政四、公共财政的基本特征第二节现代财政职能的内涵与外延-1-一、现代财政职能的历史演变和混合经济二、财政的资源配置职能——效率职能三、财政的收入分配职能——公平职能四、财政的稳定经济职能——稳定职能五、现代财政三大职能之间的关系关键概念复习思考题第三章财政支出3课时第一节财政支出概述一、财政支出的意义、原则和分类二、财政支出的规模与控制三、财政支出效率的经济分析第二节财政的购买性支出一、国防支出二、行政及文教科

4、卫支出三、政府采购制度第三节财政的转移性支出一、社会保障支出二、财政补贴三、税收支出关键概念复习思考题第四章财政收入3课时第一节财政收入概述一、财政收入的定义和分类二、财政收入规模分析三、财政收入的形式第二节公债收入和管理一、公债的概念与分类二、公债的发行与偿还三、公债市场四、公债的管理第三节其他非税收入一、公有财产收入二、公有企业收入三、行政事业收入关键概念复习思考题-2-第五章政府预算4课时第一节政府预算的定义和功能一、政府预算的定义二、政府预算的功能三、政府预算的分类第二节政府预算制度一、政府预算

5、原则二、政府预算的组织形式第三节政府预算的程序一、政府预算的编制阶段二、政府预算的审批阶段三、政府预算的执行阶段四、政府预算的监督阶段第四节政府预算管理体制一、政府预算管理体制的概念二、影响政府预算收支划分的因素三、政府预算收支划分的原则四、政府预算收支划分的形式五、中国实行分税分级财政预算体制的必然关键概念复习思考题下篇税收篇第六章税收概论4课时第一节税收的基本概念一、税收定义的不同表述二、现代税收的本质三、税收的形式特征第二节税收的基本原则一、税收原则理论的发展二、税收的效率原则三、税收的公平原则第

6、三节税收制度的要素一、税收主体与税收客体二、税基、税源和税目三、税率、税收加成、附加和减免四、税务违章处置第四节税收负担与归宿一、税收分类-3-二、税收负担三、税负转嫁关键概念复习思考题第七章商品税类4课时第一节商品税类概述一、商品税的概念及特点二、商品税的类型三、商品税税制设计第二节增值税一、增值税的概念及特点二、增值税的征税范围三、增值税的纳税人四、增值税税率五、增值税应纳税额的计算六、增值税出口退（免）税七、增值税的减免税和起征点八、增值税征收管理九、增值税专用发票管理第三节消费税一、消费税的概念

7、及特征二、消费税的征税范围三、消费税纳税人四、消费税的税目和税率五、消费税应纳税额的计算六、出口应税消费品退（免）税七、消费税征收管理第四节营业税一、营业税的概念和特点二、营业税的征收范围三、营业税纳税人和扣缴义务人四、营业税的税率五、营业税应纳税额的计算六、营业税的税收优惠七、营业税的征收管理第五节关税一、关税的概念二、关税的征税范围和纳税人-4-三、关税的税目和税率四、关税的计税依据五、关税应纳税额的计算六、关税的征收管理关键概念复习思考题计算题第八章所得税类4课时第一节所得税类概述一、所得税的概念

8、及特点二、所得税税制的设计第二节企业所得税一、企业所得税的概念二、企业所得税的纳税人和征收范围三、企业所得税的税率四、企业所得税应纳税所得额的计算五、企业所得税应纳税的计算六、企业所得税税收优惠七、企业所得税的纳税申报与缴纳第三节个人所得税一、个人所得税的概念二、个人所得税的纳税人和扣缴义务人三、个人所得税的征税范围和税目四、个人所得税的税率五、个人所得税的计税依据六、个人所得税应纳税额的计算七、个人所得税的减免规定八、个人所得税的征收管理