xy公司的内部审计质量控制研究

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1、分类号：密级：论文编号：学号：53111253105重庆理工大学硕士学位论文XY公司的内部审计质量控制研究研究生:王戡指导教师：黎明（教授）学科专业：会计硕士研究方向：CFO培养单位：会计学院论文完成时间：2013年4月10日论文答辩日期：2013年6月1日CategoryNumber：LevelofSecrecy：SerialNumber：StudentNumber：53111253105Master'sDissertationofChongqingUniversityofTechnologyResearchonInternalControlProblemsandCo

2、untermeasuresofXCorporationPostgraduate:WangKanSupervisor：Prof.LiMingSpecialty:MasterofAccountingResearchDirection:FinancialManagement(CFO)TrainingUnit:AccountingSchoolThesisDeadline:March31,2013OralDefenseDate:June1,2013重庆理工大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中特别加以标注引用的内

3、容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果、作品。对本文的研究做出重要贡献的集体和个人，均已在文中以明确方式标明。本人承担本声明的法律后果。作者签名：日期：年月日学位论文使用授权声明本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权重庆理工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于（请在以下相应方框内打“√”）：1.保密□，在年解密后适用本授权书。2.不保密□。作者签名：日期

4、：年月日导师签名：日期：年月日中文摘要摘要在中国迅速融入全球经济、急速建立和完善现代企业制度的背景下，企业经营环境的变化、管理理论的不断发展以及近年来因内部控制失效而发生的财务舞弊,都对内部控制的发展和完善提出了更加迫切的要求。众多财务造假事件揭示了公司在治理结构和内部控制方面存在着重大隐患和缺陷，从而引发了学术界和实务界对公司治理和内部控制理论与实践的关注和重视。本文以重庆市X股份有限公司为案例研究其内部控制存在的问题，并寻求解决对策。X股份有限公司作为重庆市的几家大型汽车制造企业之一，近年来发展迅速，规模日益壮大，在竞争激烈的国内外市场环境下要做大做强自主品牌，加强

5、内部控制建设的要求愈加紧迫。但是公司内部控制的建设还处于起步阶段，还存在着较多的不足和缺陷。基于此，本文在有关内部控制理论与文献回顾的基础上，对X股份有限公司内部控制中存在的问题和缺陷进行分析，并针对这些缺陷提出建设性意见和建议，以期完善X股份有限公司内部控制制度与实施。本文的主要特点和贡献是：运用内部控制最新研究成果“全面风险管理框架”，采用案例分析法、实地调查法、文献收集法等方法，研究X股份有限公司内部控制，探索风险管理视角下的内部控制制度体系的建设。关键词：X股份有限公司内部控制对策I英文摘要ABSTRACTWithChina'srapidintegrationi

6、ntotheglobaleconomy,therapidestablishmentandimprovementofthecontextforamodernenterprisesystem,thechangesinthebusinessenvironment,thedevelopmentofmanagementtheory,andthefinancialfraudoccurredinrecentyearsduetofailureofinternalcontrol,thedevelopmentoftheinternalcontrolandimprovethemoreurge

7、ntdemands.Manyfinancialfraudcasesrevealthesignificanthazardsanddefectsincompany'sgovernancestructureandinternalcontrol,givingrisetotheinterestandattentionofacademicsandpractitionersonthetheoryandpracticeofcorporategovernanceandinternalcontrol.Inthispaper,XCo.,Ltd.inChongq