lc公司营运资金管理问题探析

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1、题（中、英文）目LC公司营运资金管理问题探析LCcompanyoperatingfundsmanagementprobleminthispaper作者姓名孙益初指导教师姓名、职务申尊焕教授学科门类管理学学科、专业工商管理硕士（MBA）提交论文日期二○一三年四月西安电子科技大学独创性（或创新性）声明秉承学校严谨的学风和优良的科学道德，本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果；也不包含为获得西安电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而

2、使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。申请与资料若有不实之处，本人承担一切的法律责任。本人签名：日期西安电子科技大学关于论文使用授权的说明本人完全了解西安电子科技大学有关保留和使用的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安电子科技大学。学校有权保留送交论文的复印件，允许查阅和借阅论文；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。同时本人保证，毕业后结合研究课题再攥写的文章一律署名单位为西安电子科技大学。（保密的论文在解密后遵守此规定）本文属于保密，在

3、年解密后适用本授权书。本人签名：日期导师签名：日期摘要在现代市场环境下,企业间竞争日益激烈。为了生存和发展,企业有必要对企业内部潜在风险进行管控。在各类潜在危机中,财务危机又首当其冲。在财务管控要素中，营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资产,营运资金贯穿到企业经营活动的各个方面。因此,企业管理者必须将营运资金管理放在企业财务管理的重要位置上。LC公司在我国家电行业曾经具有领导地位的企业，但是，在其日常营运资金管理中存在诸如过往巨额应收账款未收回，全面预算体系执行不到位，营运资金管理水平远低于同行业等一些问题，给企业带来巨大的隐患。本文首先针对

4、LC公司营运资金管理过程中存在诸如营收账款管理不严，信用体系不健全，导致流动资金周转缓慢；分子公司银行账户开立过多，造成跑冒滴漏；存货备货不合理致使资金被挤占等因素影响企业营运资金问题进行揭示。其次，本文从货币资金、应收账款、库存管理以及短期借款四大环节分别进行剖析，从定量的角度，对营运资金要素与经营业绩的关系进行回归分析，以探寻产生这些问题的根源。再次，通过对LC公司营运资金运作状况的分析,找出企业营运资金管理中存在的关键点，并对各个环节暴露的问题，结合LC公司的实际情况，提出相应的建议。如采取严格信用管理方法来管控应收账款，通过科学测算全面预算考核的方法来

5、控制货币资金；建立流动仓储，动态库存等方式降低库存。对企业进行营运资金的全面动态管控，弥补其原有存在的漏洞；减少营运资金管理风险，使企业的营运资金管理活动始终处于安全、可靠的运行状态，从而实现企业价值最大化的财务目标，最终为实现企业战略服务。本文涉及的LC公司营运资金管理方法符合该公司实际，实用性和操作性强，有利于有效地促进公司持续发展；同时该营运资金管理体系对广大家电企业的资金管理制度设计具有一定的借鉴和指导作用。关键词：营运资金管控应收账款全面预算管理二次信息化AbstractWiththeincreasinglyfiercecompetitioninth

6、emodernmarketenvironmentamongenterprises,enterprisesneedtocontrolinternalpotentialrisksinordertosurviveanddevelop.Amongthesevariouscategoriesofpotentialcrisis,themostpressingoneisfinancialcrisis.Workingcapital,anelementoffinancialmanagement,isthemostliquid,fast-changingandrevolvinga

7、ssetsofenterprises,runningthroughallaspectsofbusinessactivitiescorporatefinancialmanagement.Hence,itsmanagementmustbeplacedinanimportantpositiononthecorporatefinancialmanagement.LCCompanywasonceinleadershippositioninChina'shouseholdelectricalapplianceindustry.However,itsleadingposit

8、ionhasbeenchallenge