餐饮酒店财务制度

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1、1.1财务经理岗位职责1.1.1主持财务部日常会计工作。1.1.2负责财务规章制度的执行监督，检查日常的会计工作。1.1.3监督检查各项控制措施的执行情况，及时处理和解决各控制环节中出现的问题。1.1.4严格按公司财务管理制度审核各项开支，节约成本控制费用。1.1.5合理设置会计科目和账簿，规范核算程序和方法。1.1.6审核记帐凭证，编制“记帐凭证汇总表”，及时登记总帐和所分管的明细分类账，月末进行帐目的核对，保证帐证、帐帐相符。1.1.7编制会计报表及编表说明。1.1.8进行财务分析，合理、准确地反映酒店经营状况，对存在的问题和不足

2、，提出改进的意见和措施；1.1.9定期组织、实施财产清查，防止财产的流失。1.1.10制定财产物资的申购、领用、报批和处置程序。1.1.11组织财务各岗位人员的培训并进行业务指导。1.1.12协调与其他部门的关系。1.1.13具体负责与政府各经济职能部门的联系。1.1.14负责财务部会计档案的管理，并负责各分管会计人员调离职时的监交工作。1.1.15完成上级交办的临时任务。1.2成本会计岗位职责1.2.1按照权责发生制原则，严格区分本期成本和下期成本界限。1.2.2严格按照公司《财务管理制度》执行，督导下属按成本控制标准程序进行核算，

3、随时为加强成本管理提供成本核算资料。1.2.3定期抽查货物的验收、发放流程，指导与检查考核仓保的工作，防止仓保的失职，加强其责任心；1.2.4每周定时跑市场、看价格，对采购员采购的原材料、调料、燃料与市场价格进行核实，并提出指导性价格；1.2.5定期进厨房，协助总厨控制成本率，提高原材料综合利用率，分部门测算标准毛利率，并将责任人工资与责任挂钩考核；1.2.6监督厨房各部门原材料月末的盘点工作，真实、准确核算营业成本。1.2.7监督仓库保管员搞好月末盘点工作，并将月末盘存表与帐簿核对，做到帐实、帐表、帐帐相符。1.2.8全面清理应付帐

4、款。1.2.9负责供货单位往来结算业务，对厨房提供价格、采购部价格以及财务调查价格进行比较，在同质同量的前提下按价格低的进行结算。1.2.10认真审核原材料、库存商品等原始凭证，并编制记帐凭证。1.2.11建立原材料、库存商品二、三级明细帐，根据财务经理审核后记帐凭证登记明细分类帐，月末与总帐核对相符。1.2.12月末，根据核对相符后的营业成本帐簙结转营业成本，编制成本报表，计算本期营业成本率和毛利率，核算出各种主料耗用率，做好成本分析，提出改进措施。1.2.13完成上级交办的临时任务。1.3费用会计岗位职责1.3.1执行公司《财务管

5、理制度》规定,在财务主管的领导下,认真完成各项工作任务。1.3.2负责酒店固定资产、低值易耗品、物料用品、递延资产、待摊费用、营业费用、管理费用和财务费用的核算。1.3.3建立费用二级明细分类帐、三级明细分类帐和辅助帐。1.3.4按照财产物资的归口管理原则，建立各部门财产物质辅助帐和台帐，对购置、调入（或调出）、捐赠的资产应督促有关部门人员按规定办理手续，确定资产所在部门及责任人，并对财产增减变动情况做好记载。1.3.5分部门下达定额费用，建立部门费用台帐，跟踪每月物料用品使用情况，发现浪费现象，应及时纠正与考核。1.3.6设施、设备

6、及环境要分配到责任人,并制定奖惩条例，实施工资与责任挂钩。1.3.7月终监督仓库及各使用部门进行物料用品盘点，季终对低值易耗品进行清查盘点，每半年应对固定资产进行一次盘点；年终与有关部门一同对低值易耗品及固定资产进行全面的清查盘点，对财产的损溢情况进行反映、处理；明确固定资产、低值易耗品投入情况，全面清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的财产物资，应查明原因，写出书面报告，报执行总经理、股东批准，在期末结帐前处理完毕。1.3.8严格审查原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，月末按公司《财务管理制度》规定摊销、预提各项应计费用,经主管复

7、核后登记各明细分类帐。1.3.9月末将所分管科目的余额与财务主管总帐进行核对，做好月结工作，保证帐实、帐卡和帐表核对相符。1.3.10认真做好月末费用分析，特别是对费用开支情况及增减变动情况作出详细分析，并列出固定费用、变动费用占营业收入的比率，为酒店绩效考核提供真实准确的会计分析，做好经营班子降低变动费用参谋。1.3.11完成上级交办的其他任务。1.4收入会计岗位职责1.4.1有价票证的管理。1)负责各种营业用票证的管理，做到分类登记，保证帐实相符。A.认真做好票证收、发、存台帐；B.认真核对菜单、酒水单、加料单、海鲜单的使用数与收

8、银台收银联数量是否相符；C.认真核对收银台位数与迎宾台位席卡数是否一致；D.收银结算单的管理与保存；1.4.2资金管理1)认真核对缴款单与收银结帐单、收银日报表是否相符；2)抽查收银台现金3)收银员与出纳钱、单交接的流程