我国上市公司资产重组监管研究

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1、中文图书分类号：我国上市公司资产重组监管研究学生姓名：李永刚所在院系：工商管理学院专业名称：企业管理研究方向：企业管理理论与实践届别：2013届（在职）导师姓名：王晶晶教授论文完成时间：2013年5月独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。签名：日期：关于论文使用授权的说明本人

2、完全了解安徽财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）签名：导师签名：日期：安徽财经大学硕士学位论文我国上市公司资产重组监管研究内容摘要资产重组是资本市场最重要的功能之一，在我国，上市公司资产重组在提高公司质量、促进行业整合和推动产业结构调整方面正发挥着日益显著的积极作用，但在资产重组中屡屡出现的虚假重组、披露不规范、关联交易以及内幕交易等违规行为，已经严重影响到资产重组市场的健康发展。我国证券监

3、管机构在股票全流通市场环境下针对资产重组监管过程中面临的新问题、新挑战做出了积极的应对，但是由于目前我国证券市场“新兴加转轨”的特征，证券监管机构对上市公司资产重组的监管理念、制定的具体制度及具体监管手段上仍存在不足，上市公司资产重组仍存在许多问题，加强对我国上市公司资产重组的监管更是任重道远。基于上述现状，笔者从资产重组的概念、资产重组监管的概念和基本理论开始探讨，在前人研究的基础上，结合笔者实际工作的经验和案例分析，对我国上市公司资产重组监管理念、监管制度体系、监管机构和监管手段进行了分析，提出我国目前在上市公司资产重组监管方面存在的若干问题，同时借鉴

4、了资本市场发达国家在上市公司资产重组监管方面的经验，最后提出解决我国上市公司资产重组存在问题的方法与对策。笔者认为：完善我国上市公司资产重组监管需要从监管理念的更新、监管配套法律制度的完善、监管机制的重塑和监管方式的革新四个方面进行，我们应致力于提高监管的独立性和有效性，更好的服务资产重组工作，同时要不断更新资产重组的监管理念、监管模式和监管手段，逐步建立起由国家监管机构、自律组织和社会监管力量共同构成的立体监管体系，促进监管效率的提高。关键词：上市公司，资产重组，监管1我国上市公司资产重组监管研究ABSTRACTRESEARCHONSUPERVISION

5、OFASSETSREORGANIZATIONOFLISTEDCOMPANYINCHINAABSTRACTAssetsreorganizationisoneofthemostimportantfunctionsofcapitalmarket,Assetsreorganizationoflistedcompanyinchinaplayingapositiveroleofimprovingthequalityofcompany,boostingtheindustryconsolidationandpromotingtheupgradingofindustrial

6、structure.Buttheillegalbehaviorfrequentlyappearedinassetsreorganization,suchasfalsereorganization,not-standardinformationdisclose,relatedtransactionandinsiderdealing,hasseriouslyaffectedthehealthydevelopmentofthereorganizationofassetsmarket.Accordingtothereorganizationofassetssecu

7、ritiesregulatoryprocess,ThesecuritiesregulatoryagencyofchinahavemadeapositiveresponsetothenewquestionandnewchallengeInthefullcirculationofstockmarketenvironment.ButduetothecharacteristicsoftheChinesestockmarket"emergingandtransitional",Assetreorganizationsupervisionidea,regulators

8、specificsystemandspecificmeansofs