实训原始凭证的填制答案

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1、实训：原始凭证的填制答案一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698纳税人登记号:1501178845678会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：1.6H1R，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。中国建设银行（鲁）现金支票存根No.33306451附加信息表3・1贰仟元整出票Fl期（大写）贰零零陆年陆月零壹口付款行名称：建行解放

2、路支行收款人：•无锡太华服装公司岀票人账号：06635698用途一列〈疔勺疇上列款［俺）我账户P（蔗］理胡核出票日期2006年6）｝01LI单位主管会计收款人：无锡人华服装公司金额：Y2000.00用途：备用百十)}千百十元角分¥200000记账中国建设银行现金支票（苏）烟台No.33306451分录：借：库存现金2000贷：银行存款20002.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借丼旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）分录：借：其他应收款——王新民2000贷:库存现金2000借款单2006年6月1

3、日部门销售科借款事由赴南京开商品展销会借款金额金额（大写）贰仟元整¥2000.00批准金额金额（大写）贰仟元整¥2000.00领导财务主管张成借款人王新民3.6刀2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表3・3中国建设银行现金交款单账别：2006年6月2IEI款售销号账写额030EHHH□□□0国0000券别001X50O11JZ贷Hzl目方科对整把券73零张券一60分录：借：银行存款85600贷：库存现金856004.6月6日，开出转

4、账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票）中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888991No.33888991附加佶息出票口期2006年6月06口收款人：宏利工厂金额：¥50000.00用途：预付布料款单位主管会计人民币伍万元整「1十千十■•兀角分（大写）¥5000000出票日期（大写）贰零零陆年陆川零陆日付款行名称：建行解放路支行收款人：.宏利工厂出票人账号：06635698用途一预付布步上列款项请我账户内支出票人签章王新华印复核记账表3・4中国建设银行（鲁）转账支票存根分录：借：预付账款——宏利工厂50000贷:银行存

5、款500005.6月8日，向本市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）收到“增值税专用发票”发票号111078（略）表3・52006年6月08日材料入库单材料名称规格材质计量单位应收数量实收数量单价金额千百十万千百十元角分棉布匹1001003000.0030000000运杂费合计¥30000000备注供应单位：无锡市纺织厂发票号:111078联记账联字第号屮国建设银行（苏）转账支票存根No.33888995附加信息中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888

6、995人民币卷拾伍万壹仟元整出票日期2006年6片06H收款人：无锡市纺织厂金额：¥351000.00用途：支付货款单位主管会计K1Z写大百十万千百十元角分¥35100000出票人王新华印复核记账出票日期（大写）贰零零陆年陆月零捌1丨付款行名称：建行解放路支行收款人：无锡市纺织厂出票人账号：06635698分录：借：原材料——棉布300000应交税费——应交增值税（进项税额）51000贷:银行存款3510006.6H9H,王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150元，由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、并旅费见表3・8）表3・7统一收款

7、收据2006年6月9

8、：

9、交款单位或交款人王新民收款方式现金备注:事由差旅费余款金额（人民币大写）：壹佰伍拾元整空乡¥150.00差旅费报销单单位领导：许芜谕财务主管：磁咸审核：壬劲权填报人：王新民分录：借：销售费用1850库存现金150贷：其他应收款——王新民2000拆为两个分录：（1）借：销售费用1850（编“转账凭证”）贷：其他应收款——王新民1850（2）借：库存现金150（编“收款凭证”）姓名王新民出差事市部门开会岀差自2006年6月3口至2006年6月9日共6天起i乞时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他月日起月口讫类别

10、金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额63烟台63济南飞机38068济南68!飞机380615901000小计760901000部门：销售科2006