上海发展内控制度

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1、上海实业发展股份有限公司内部控制制度-1-目录第一章总则第二章管理机构及职责第三章内部控制的内容第一节制度控制第二节业务控制第四章其他主要的控制活动第一节对参、控股公司的内部控制第二节对关联交易的内部控制第三节对外担保的内部控制第四节对外资金使用的内部控制第五节对信息披露的内部控制第五章内部控制的检查和披露第六章附则-2-第一章总则第一条为了进一步建立和健全现代企业制度，提升公司治理水平，促进公司规范运作，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《物权法》、上海证券交易所《上市规则》及《上市公司

2、内部控制指引》、财政部《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际经营情况，制订本制度。第二条公司内部控制的目标是(一)预防内部系统风险、规避外部经营风险、强化风险管理，实现有效地动态控制；(二)促使经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；(三)提高经营效率和效果，保证公司经营管理目标的实现。第三条公司内部控制遵循以下原则(一)严格遵循国家有关法律法规，贯彻执行公司内部目标，以合理的成本实现内部控制目标；(二)内部控制制度覆盖公司所有业务、部门、岗位和人员，并针对业务处理过程中的关健

3、控制点，落实到决策、执行、监督、反馈传递等各个环节；(三)防范企业系统风险、经营风险和道德风险，通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制；(四)根据外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修改和完善内部控制制度；(五)防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及有效运转，杜绝损失和浪费现象；(六)保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司的生产经营活动的实际情况。第四条董事会和管理层对内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会

4、及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章管理机构及职责第五条公司设董事会和监事会，分别对公司经营的重大事项和重大项目进-3-行决策、管理和监督。第六条公司设置审计部门，负责公司内控制度的检查监督日常工作，不受其他部门和个人的干涉。审计部配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。第三章内部控制的内容第七条公司内部控制主要包括制度控制、业务控制等。第八条为确保内控制度的有效执行，公司

5、实施各种控制活动，包括核准、授权、验证、调整、复核定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。第九条公司内控制度涵盖了公司各个运营环节，包括但不限于：投资管理、工程管理、招投标管理、合约采购管理、成本管理、销售管理、财务管理、信息披露、人力资源管理等。第十条公司健全、完善授权管理、公章、印鉴使用管理、预算管理、担保管理、资金借贷管理、档案管理等专门管理制度。第十一条公司重点加强对参、控股公司的内部控制，加强对关联交易、对外担保、对外资金使用、信息披露等活动的控制，建立相应的控制制度和程序。第十二

6、条公司完善内部信息和外部信息的管理制度，确保内部审计部门及时了解公司及下属企业的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。第十三条公司完善相关部门之间、岗位之间的平衡和监督机制，并由公司审计部门负责监督检查。第一节制度控制第十四条制度控制包括授权管理和人力资源管理第十五条公司建立合理的组织结构，确保各项工作责权到位，有序进行。通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、经理层、各部门和下属企业的具体职责范围：-4-（一）股东大会是公司最高权力机构；（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，

7、对公司经营进行决策管理；（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理；（四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁和其他高级管理人员、公司运营进行监督管理；（五）公司根据实际经营需要设置部门和下属企业。公司对下属企业实施计划目标和监控管理，下属企业负责各自的具体经营管理工作。第十六条公司建立分级授权制度，各级授权职责要分明，并对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。（一）公司制定《公司章程》，以维护

8、公司、股东和债权人的合法权益，明确股东大会、董事会、监事会职权，规范公司的组织和行为。（二）公司制定《股东大会议事规则》，明确股东大会的召开、召开程序、会议提案与通知、议事程序和会议记录等，以规范股东大会的运作，提高议事效率，最大限度地维护股东的合法权益。（三）公司制定《董事会议事规则》，明确董事会职权、董事会会议召集、议事日程和会议通知、会议记录、会议表决等，以确保董事会的工作效率和科学决策，提高议事效率，更好地发挥董事会决策中心的作用。