中学内控制度

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1、吉林市XXXX学校内部控制规范手册目录单位层面管理制度单位基本情况简介1部门及分工2内部控制实施领导小组成员名单3单位内部控制实施办公室3风险评估领导小组成员名单3不相容岗位相分离管理制度5预算管理委员会成员名单6集体决策和会签制度7相应业务归口管理制度9财会管理制度10第一章资金支出审批制度10第二章报销管理制度11第三章资金支付管理制度13第四章经费支出管理细则15第五章接待费管理细则16第六章差旅费管理细则18第七章交通费管理细则18第八章食堂管理细则19业务培训学习制度23财务会计报告制度25第一章总则25第二章财务会计报告的构成26第三章财

2、务会计报告的编制26第四章财务会计报告的对外提供29会计档案管理制度30第一章总则30第二章会计档案管理部门30第三章会计档案归档的范围31第四章会计档案的整理32第五章会计档案的归档保管33第六章会计档案的借阅使用34第七章各种会计档案保管期限35第八章会计档案的销毁35第九章附则36信息公开制度38信息化管理制度40第一章总则40第二章信息化管理工作40风险评估制度42内部监督工作办法44内部控制评价办法49第一章总则49第二章评价目标和原则49第三章评价内容50第四章内部控制措施51第五章评价程序和方法53业务层面管理制度预算业务管理制度54第

3、一章总则54第二章管理机构及职责54第三章预算编制58第四章预算执行59第五章决算和预算绩效管理61第六章附则63收支业务管理制度68第一章总则68第二章收入业务69第三章支出业务72第四章债务业务76第五章附则77政府采购业务管理制度81第一章总则81第二章管理机构与职责82第三章政府采购活动管理84第五章验收管理86第六章质疑投诉答复管理88第七章安全保密88第八章附则88资产管理制度93第一章总则93第二章货币资金管理93第三章实物资产和无形资产管理96第四章对外投资管理99第五章附则101合同管理制度104第一章总则104第二章岗位设置与职责

4、104第三章合同的订立105第四章合同的履行110第五章合同的登记归档112第六章合同纠纷113第七章 附则113单位基本情况简介单位名称：吉林市XXXX中学校基本性质：财政补助事业单位单位类型：事业基层单位电话：68111033单位地址：吉林省吉林市现有编制：126人在职人员：110人退休人员：110人组织机构：实行校长责任制，党支部与校长组成领导班子部门及分工校长室：校长兼书记1人。负责单位的全面工作。党支部：党支部副书记1人，负责全校师生思想教育工作。副校长室：副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。教导处：主任8人。负责全校教学活动。学生处：

5、主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处：主任1人。负责前勤所需物资的供应，及职工的劳动保护发放，档案管理等。财务室：会计1人，出纳1人。负责单位的各项收支任务，审核，及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。教师办公室：分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。内部控制实施领导小组成员名单组长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长风险评估领导小组成员名单组长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教

6、学校长党务校长不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但当的2项或2项以上的职务，例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任：（一）登记明细账&登记总账（二）出纳&稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记（三）支票保管&印章保管（四）票据保管&票据贴现审批（五）合同谈判&合同订立（六）销售&赊销审批（七）请购&审批（八）询价&确定供应商（九）合同订立&审批（十）采购&验收（十一）采购、验收&会计记录（十二）付款审批&付款执行二、方法（一）授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。（二）执行某项

7、经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。（三）执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。（四）保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。（五）其他不相容职务不得由同一人担任。（六）对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。预算管理委员会成员名单组长：校长兼书记副组长：副校长成员：会计出纳集体决策和会签制度一、指导思想为了落实本单位重大事项决策中的监督保证作用，更好地贯彻“民主集中制”的原则，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的要求，规范本单位重大事项决策行为，坚持集体参与本单位重大事项的决策，坚持集体领导与个人分工负责相结合的原则，使

8、本单位重大事项的决策，能充分体现集体的作用。二、重大事项的相关范围（一）制定和修改本单位的章程（二）发展规划