商业银行总体状况分析

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1、商业银行财务分析财务分析的目的财务分析的主要内容财务分析案例—中信银行一、商业银行财务分析的目的1.评价银行的经营业绩与财务状况2.了解银行财务状况和经营成果产生的原因3.了解自身的优势以及与同业之间的差距4.根据数据规律预测银行未来的发展趋势，正确编制预算5.正确进行银行估值，做好银行市值管理6.正确制定银行未来的发展战略二、商业银行财务分析的主要内容——基于公告角度(一）报告期内的经营情况1.总体经营情况(资产、净利润、营业收入、ROE）2.主营业务情况3.盈利情况4.分部营业收入、营业利润状况（二）预算执行情况（三）公司自身财务状况评价1.财务报表结构及趋势分析2.主

2、要财务指标分析（四）同业对比分析及其成因1.行业总体发展概况2.与国内同业比较3.与国外同业比较（五）面临的发展机遇与挑战（六）改善管理的建议1.总体战略2.财务战略3.希望获得的政策支持4.具体措施二、商业银行财务分析的主要内容——基于管理层角度(一）报告期内的经营情况1.总体经营情况2.主营业务情况3.盈利情况4.分部营业收入、营业利润状况（二）预算执行情况（三）资产配置结构与趋势分析1.资产结构与风险分析2.资产变动趋势分析（四）融资结构与成本比较分析1.负债权益结构与趋势分析2.财务风险分析（五）盈亏情况及其分析1.营业收入与利润构成结构分析2.成本费用与收入配比和

3、管控分析3.税负分析（六）现金流量状况分析1.现金流入和流出结构分析2.现金流量净额分析（七）财务指标分析1.自身与同业对比分析2.综合分析（八）改善管理的建议与公告内容同三、财务分析内容讲解(一）报告期内的经营情况（二）预算执行情况（三）公司自身财务状况评价（四）同业对比分析及其成因（五）面临的发展机遇与挑战（六）改善管理的建议商业银行总体情况分析“中国的银行在全世界应该是最挣钱的，去年全球1000家大银行中国占了100家，全球盈利总量三分之一是中国贡献的。但中国银行业发展正面临新情况和新特点，应该有改革的危机感。”原招行行长、现任永隆银行董事长马蔚华参加2013夏季达沃

4、斯“中欧之夜”论坛时做出上述表示。根据金融机构人民币信贷收支表统计一、商业银行资产配置情况分析（一）发放贷款及垫款所占比重（二）证券投资所占比重（三）现金及存放中央银行款项所占比重（四）存拆放同业所占比重项目上市银行200620072008200920102011四大国有银行农业银行58.0551.0642.9845.1646.3246.23工商银行47.0645.5745.4647.3849.2149.07（一）建设银行51.3148.2448.7548.7751.1251.50发放贷款及垫中国银行43.8945.9445.8654.8252.9452.44款所占比重（%

5、）四大国有银50.0847.7145.7649.0349.9049.81行均值最大值58.0551.0648.7554.8252.9452.44最小值43.8945.5742.9845.1646.3246.23样本方差0.370.060.060.170.080.08项目上市银行200620072008200920102011股份制银行深发展A67.2561.2159.3860.4955.1148.49宁波银行49.1047.7246.9349.4438.06#DIV/0!浦发银行65.0158.5452.0356.1151.3048.51华夏银行57.0350.4047.2

6、549.6149.5047.76民生银行62.9659.5061.3260.8356.9052.86招商银行58.8249.9354.2556.1858.3657.40（一）发放贷南京银行42.8339.2141.6843.8737.02#DIV/0!款及垫兴业银行51.5246.1748.0051.9445.5540.23款所占北京银行45.9943.2845.0150.1344.68#DIV/0!比重交通银行52.9751.4748.4954.4455.4354.33（%）光大银行56.0753.4552.8952.7851.25#DIV/0!中信银行64.1455.9

7、654.8459.1859.8751.01均值56.1451.4051.0053.7550.25#DIV/0!最大值67.2561.2161.3260.8359.87#DIV/0!最小值42.8339.2141.6843.8737.02#DIV/0!样本方差0.620.450.340.260.58#DIV/0!上市项目200620072008200920102011银行总体统计行业#DIV/54.6350.4849.6952.5750.16（一）均值0!发放贷款及垫#DIV/款所占比重最大值67.2561.2161