上市商业银行绩效评价指标体系研究

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1、独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得宝数艚或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：物确签字日期：劫r∽年f月万日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解宝椒低蝣有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权它

2、徽天嚆可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名：而匍签字日期：≯即年j月矽日篡冕0“吒签字日期：j汐f叶年J月一日摘要商业银行作为我国金融体系的主体，其经营效率的高低直接制约着国民经济的发展。2013年公布的中国500强企业发展报告显示，上榜银行的利润总和占报告公司总利润的一半以上，如此高的利润和实体经济的不景气形成鲜明对比。银行业能否按照表面上这样良好的趋势持续发展下去，我们不得而知，但是实体经济的低靡给

3、银行盈利带来长期性的挑战已是不争的事实。与此同时，国外银行的进驻也给本土银行带来巨大的竞争和压力。长期以来，商业银行在绩效评价上过分注重单一的财务指标，这些指标虽然有一定的自律性，却过于强调股东的价值取向，偏重于追求短期利益，更是忽视了风险对于银行业绩的影响。在我国商业银行面临“内忧外患”的窘境下，单纯的依靠存贷利差和利润来衡量业绩已经不再适应银行越来越多元化的发展需求，因此，构建一个全面衡量银行业绩的有效体系显得势在必行。本文共分为五个部分，第一部分为绪论部分，主要介绍本文的研究背景和研究意义，概括总结国内外学者的主要研究观

4、点，并概述了本文的研究方法、创新点以及研究的不足。第二部分为商业银行绩效评价的基础理论、概念界定和现实基础分析部分。此部分介绍了委托代理理论、利益相关者理论、风险管理理论和战略管理理论，阐述了银行绩效及其相关概念，并对我国上市商业银行绩效及绩效评价的现状进行了分析。第三部分总结了商业银行绩效评价指标选取的原则，阐述了目前国内外进行绩效评价选取的主要方法，进而根据我国上市商业银行绩效及绩效评价的现状，以价值创造为视角建立本文的绩效评价指标体系。第四部分是实证分析部分，通过样本数据的选择和体现价值创造的变量指标的选取，使用Exce

5、l对样本数据进行整理，运用SPSS软件采用因子分析法对我国上市商业银行绩效综合水平进行了评价和分析。结果表明我国上市商业银行的整体绩效水平存在较大差距、绩效管理工作还有待提高，国有商业银行与股份制商业银行间的绩效水平存在明显差异，绩效评价工作还有很大的提升空间。第五部分概括了研究结论，提出政策建议，并展望了进一步研究的方向和内容。本文的创新及特色之处在于，将价值创造贯穿于整个绩效评价体系，改变了以往学者只从“会计利润"进行考虑的方式，消除了短期性的弊端，融合了风险因素对经营绩效的影响。同时参照银监会发布的绩效考核指引，构建了包

6、括风险管理、经营效益、发展转型、社会责任四个方面的绩效评价指标体系，更加注重评价指标的全面性和可操作性，对部分非财务指标进行量化也使得评价体系更加完善合理。关键词：上市商业银行；价值创造；绩效；评价体系IIAbstractAstheprincipalpartoffinancialsystem，theoperationalbenefitsofthehighandlowofcommercialbankshaverestrictiontothedevelopmentofnationaleconomics．AccordingtoThe

7、DevelopmentBookofTop500Companiesin2013，theprofitsofallbanksonthelistaccountsforoverhalfofthetotal．Thehighprofitsarestrikingcontrasttotherecessionoftherealeconomy．WecannotknowifbankingindustryCancontinuetodevelopsustainablyaccordingtothesurfaceofsuchagoodtrend．Howeve

8、r，therealeconomy’Slossisnotanormalphenomenon．Ithasbeenshownthattheprofitabilityofbankswillbeconfrontedwithlong-termchallenges．Atthesametim