我国中小企业信用担保研究

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1、中文摘要一、选题背景在我国国民经济中，中小企业占有着举足轻重的地位。目前，我国中小企业数量已占全国注册企业总数的99％以上，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占到全国的60％、57％、40％年1160％，提供了约75％的城镇就业机会。大力发展中小企业已成为我国社会的共识和政府的战略决策，然而我国中小企业发展中最突出的问题就是资金匮乏和融资渠道不畅。由于中小企业在竞争中处于相对弱势地位，各国尤其是市场经济发达的国家均对中小企业在政策上给予一定扶持，这其中最重要的措施就是建立和完善中小企业

2、信用担保制度，为中小企业和银行等金融机构架起“桥梁”。据加拿大卡尔顿大学的数据表明，截止1999年8月底全世界48％的国家(地区)为扶持中小企业发展建立了中小企业信用担保体系。在这方面，美国、日本和我国台湾地区较为突出。担保业在我国是一个新兴行业，从1993年我国首家全国性专业担保机构——中国经济技术投资担保公司成立到今天只有十余年的历史。而当今扶持中小企业较为典型的国家，如美国、日本则分别在1950年、1953年就通过立法开始了对中小企业信用担保的试点。从总体看，我国信用担保业处于起步阶段已完成

3、、快速发展阶段即将到来的特殊时期。在此过程中，我国中小企业信用担保体系已经积累了一定的经验和教训，同时，有些亟待解决的问题困扰和制约着信用担保体系的完善和发展。这些问题的妥善解决，无论对信用担保理论的深化，还是对于信用担保业现实操作，都具有重大的意义。本文的选题是从我国中小企业信用担保体系现状出发，对我国中小企业信用担保体系亟待解决的问题从不同的视角进行深刻的反思，结合我国宏观和微观的经济隋况给予了回应。二、中心内容我国中小企业信用担保体系目前尚处于初建向完善的转化阶段，在未来十年将迎来一个快速发

4、展的时期。1999年6月国家经贸委下发《关于组建中小企业信用担保体系试点的指导意见》，我国中小企业信用担保进入试点阶段。中小企业信用担保体系试点是按照“支持发展与防范风险相结合”、“政府扶持与市场化操作相结合”、“开展担保与提高信用相结合”三原则逐步展开，担保体系构建为～体两翼三层”的架构。由于政府的主导作用，信用担保当前已经初具规模，信用担保业体系已初见雏型，初步制定了担保行业的市场准入制度和扶持政策，同时吸收和借鉴了国外信用担保行业建设的先进经验，为我所用。通过对我国当前信用担保体系的分析，以

5、下问题严重制约了信用担保体系的发展：其一、中小企业信用担保资金规模小、缺乏资金补偿机制。从信用担保机构资本金来源来看，各级财政拨款是最主要的方式，我国担保机构仍以政府为投资主体。由于政府在注入了一定的起动资金后缺乏持续性、经常性的投入，担保机构良性运作的链条便中断了。其二、信用担保风险多元化，担保机构缺乏风险控制手段和分散风险的制度安排。中小企业信用担保机构风险多元化，是指从担保人、委托人、受托人以及再担保制度安排等诸多因素看其存在的风险性。其三、担保机构难以实现资本金的保值增值，加大了担保机构的

6、经营风险。目前我国担保业务保费率一般都小于保额的2％，面临的代偿风险相当突出，要实现资本金的保值增值相当困难。其四、担保机构独立性差，受行政干预的现象很突出。由政府出资、参出资的担保机构占担保机构总数的64．8％，所以担保机构与当地政府或其主管部门在财务和人事关系上都有比较复杂的联系。有的担保机构基本上是依附于地方政府或其主管部门，受到行政干预的可能性较大，在担保决策中容易出现“行政指令担保和人情担保”等不良现象，有的地方对担保业务采取逆市场化的经营管理，由政府部门直接操作中小企业担保业务，行政干

7、预力度太强。其五、亟待制定担保机构市场准入法律及行业管理规定。我国1995年颁布《担保法》，2000年颁布了《担保法》司法解释，这些都是规范担保行为而不是规范担保机构的规定。我国至今还没有一部专门统一的信用担保机构法，无法使之规范化、法律化。《中小企业促进法》实施已经接近三年，与之密切相关的重要配套法规尚没有出台。其六、我国中小企业信用担保大环境一一社会信用体系建设速度迟缓严重制约了担保业的快速发展。当前，中小企业融资难的问题最为迫切，但是信息失真，信用资源的供给与需求严重失衡，信用行为混乱等现象

8、时有发生，这给信用担保业的开展造成了不便。对以上问题，本文从以下角度提出了解决问题的思路：一、实现中小企业信用担保资金来源的多样化，完善多层次的资金来源体系。从当地财政预算中按年拨出一定资金用于弥补担保公司的正常赔付损失，这是保证担保机构可持续发展的重要手段。要建立以政府财政为主的资金筹集体系，保证各级财政筹资的重点，鼓励中小企业互助担保机构组织的建立和发展，努力促进商业性担保机构的扩大和发展。上述三种形式之间也可以有交叉，比如商业性与政策性担保公司之间的合作，联合担保等多种形式，