20101213费用开支及管理规定原 (1)

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1、文件级别文件分类文件密级颁布状态R公司级□部门级□技术类□产品类□营销类R管理类R公开□基层管理者公开□中层管理者公开□高层管理者公开□公司领导公开R颁布稿□废止稿作者：赵金华颁布日期：2010．07．01有效期限R长期有效□阶段有效（有效期）必联（北京）电子商务科技有限公司费用开支及报销管理规定（G-GCG-5-B-[2010.07]-001）财务部1文档编号版本号制订/修订日期简要修订说明作者责任人责任部门督办人效力范畴备注G-GCG-5-B-[2010.07]-0012010年6月赵金华出纳、会计、会计主管财

2、务部财务总监全公司9费用开支及报销管理规定为加强公司财务管理，控制费用开支，提高经济效益，同时为便于相关费用的开支、报销操作，特制定本办法。一、费用支出与报销的基本规定（一）公司对各项费用开支实行预算管理，费用开支须严格按照批准后的预算执行，对于无预算、超预算的支出必须先行按程序进行预算调整申请，待审批后，方能按规定进行开支，否则不予开支。（二）费用报销范围的界定本办法所称费用报销范围指所有在公司财务部开支报销的单据及借款，包括现金及支票等各种结算方式在内的费用。（三）费用报销时间的规定日常报销时间规定为每周二、三

3、、四上午8：30分至12：00（节假日除外），非此时间段财务部不予受理。（四）对报销的原始凭证要求1、取得的各种票据必须真实、合法、完整。2、报销人员在购买商品、接受服务以及从事公司其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。3、报销发票合规性规定。1）取得的发票要有套印的全国统一发票监制章。2）发票付款方名称（必填项）：必联（北京）电子商务科技有限公司，不得简写成必联公司。3）发票开具时间（必填项）。4）开票内容（必填项）。5）发票金额（必填项）发票金额必须清晰，且大小写金额必须一致。6）有开票方的发票专用章或

4、财务专用章（必填项）。7）发票上不能任意涂写。8）发票一旦出现金额写错，此发票自动作废，如出现项目写错更改，必须加盖开票单位专用章，才可做为报销凭证。9）票面内容、票面金额涂改或无法辨认的，不予报销。4、不合规发票的界定1）凡取得的发票不符合上述第三条之规定的，均为不合规发票。2）报销的发票如果品名只填列“礼品、办公用品”而无加盖开票方财务章清单的，9均为不合规发票。3）对于业务招待费和购买物品赠送客户费必须提供小票，无小票者一律做为不合规票据。对于不合规发票，一律不予报销，财务有权拒绝受理。5、原始票据丢失处理规

5、定1)出现火车票、机票、住宿票丢失情况时，经部门领导确认，公司领导批示后，分情况予以处理，方式如下：①对于丢票行为三次以内者，写出丢票原因，所丢票据信息，经公司领导批准，员工可按全部票面金额的其他交通票据予以报销；（票据信息包括：车票上所记载的到达地、车票金额、车次或航班次、乘车日期）。②对于经常丢失票据者（丢失票据超过3次），由经办人自行承担费用，不在采用其他票据代替报销。③对于丢失的属于业务招待性质的票据，不能以各种书面证明、其他票据来代替报销，由经办人自行承担费用。2)非差旅票据遗失，须提供说明及原开票方发票

6、记账联复印件并加盖原开票方财务章做为替代原始报销凭证进行报销。6、原始凭证报销粘贴的规定经办人将票据按OA流程项目按类别分好（如车费、住宿费、办公用品、劳保用品、招待费、出差补贴等类别），然后将同类的票据粘贴在一起，粘贴方法：①若票据与粘贴单大小类似，每张票据正面朝上，左边和上边对齐，并将左上角用胶水粘贴。②票据形状较小，每张票据正面朝上，左端用胶水粘贴在粘贴单上，要求按票面发生时间顺序及票据形状大小依次粘贴成阶梯形。注：交通费用：公交车票、地铁票、轻轨车票、机票、火车票分开粘贴。如若不按类别及不按粘贴要求进行粘贴

7、票据，财务部有权拒绝受理。粘贴单需使用财务部提供的专用粘贴单。经办人在报销时在粘贴单上还须注明经办人姓名、金额、票据张数和OA流程单号，所有出租车票据背后须写明起始地点及原因，若无此类信息，财务有权拒绝受理。二、各项费用支出及报销规定（五）借款规定1、支出在200元人民币以下的费用，一律不予借款，由经办人先垫支，待取到合规发票后直接办理报销手续。2、借款流程的填写要求1）借款单位选择个人。2）用于出差的借款，事由处预估住宿、车船费及出差天数。3）琏接相关流程项：当出差借款时，必须链接出差申请流程及出差计划文档；如果

8、是用于采购借款，必须链接采购申请流程，如果借款前需填费用请示流程，则而琏接费用请示流程，9如果依据某项合同进行借款的，需琏接相关合同，如果是长期借款的，需琏接长期借款协议。4）借款支付方式为现金的，必须符合现金支付管理规定。5）借款支付方式为电汇的，必须在流程里填明收款人名称、收款人开户银行、收款人账号。6）借款支付方式为支票的，必须在流程里填明收款人名称。