企业公司财务管理制度细则（篇二

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1、企业公司财务管理制度细则（篇二第一章 总 则第一条为加强水利工程建设财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和财政部、水利部关于《水利建设资金管理办法》和《基本建设财务管理规定》的具体要求，结合本处的工作实际，拟订本制度。第二条水利工程建设财务管理必须设立专项帐户，做到专款专用，按工程项目单独建帐，专款支出，确保资金及时足额用于工程建设。第二章 财务人员职责第三条会计人员岗位责任制：会计，出纳分设制和票据印鉴分管制，加强资金的拨付和审核，报销票据由会计人员先制单，后出纳付款。同时要加强现金管理，控制现金流量，考

2、虑到施工条件简易，原则上支出费用要办理支票结算，但零星开支可以现金支付，超过1000元以上一律办理票据结算。第四条会计人员的职责：负责水利建设资金管理的拨付，协助领导处理好各项资金的支出，掌握和解决资金使用过程中问题，使水利建设资金进行有秩序的运行；做好基建核算，及时记帐，正确完整地反映财务收支情况，根据概算搞好支出，及时办理资金拨付和财务管理有关事项；根据财务管理要求，对于手续完备的报销票据，及时办理结算或支付，并正确的登记出纳帐，每月与会计搞好结算，保证帐款相符。第五条办理工程竣工决算前，财务人员应认真做

3、好工程财务决算，处理好债权债务，做到工完帐清。第三章 资金支出与报销程序第六条水利工程建设单位财会部门支付工程建设资金，符合下列程序：1、支付凭证要合法：所有支出都使用合法的正式票据，杂工等支出由各职能部门根据费用项目定期造表，并凭劳务税票结算，严格控制白条子入帐；工程结算支出应使用当地财政、税务部门监制的票据即税务发票。2、手续要完备：办公用品和非生产性开支票据必须具备经办人、证明人签字，涉及财产物资要有验收、使用或保管人签字清单。预付工程款和工程价款结算有施工单位申请，监理单位审核，建设单位现场人员和分管

4、领导签署意见，主要领导审批。3、金额要真实：有合理的单价、数量，对于数量品种较多的，应汇总，如属于经费包干的，要有原始计算依据。4、报销要及时：发生的费用应当月结清，购置物品要及时报销。第四章 工程款拨付第七条建筑安装工程投资：要依据工程概算施工图预算，按照已完工分部分项工程实物量计算投资额，对施工单位已完工程月报表审核，办理“建筑安装工程投资”结算，同时增加“应付工程款”。工程价款的结算，必须保留抵扣税金、质保金等款项。第八条工程价款按照建设工程合同规定的条款，实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付，设备

5、、材料、货物按采购合同规定的条款支付。预付备料款应经监理单位审核后的实际材料价格90%计算，在以后工程月进度付款中抵扣。第九条预付工程款应在建设工程或设备，材料采购合同已经签订，施工单位或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，预付工程款应按合同价20%计算，分二次支付，在以后工程进度付款中按比例扣回。第十条质量保证金按规定的比例10%提留，在给承包方的月进度付款中扣留，直至扣留规定数额为止。工程移交后由监理开出付款证书给承包方支付一半质量保证金，保质期满支付剩余的质量保证金。

6、第五章 建管费开支标准第十一条 建设单位管理费，要按规定范围和标准开支。第六章 监督管理第十二条会计人员要及时向上级主管单位提供“用款计划表”，包括年度内计划下达金额上年度项目资金到位情况，投资完成情况。工程形象进度、支出预算。同时，每月定期根据项目概算编制基建支出表。第十三条各组室要相互支持，密切配合，开展经常性的监督、检查工作，及时了解资金到位，使用和建设进度情况。第十四条本制度从**年11月起执行。