企业公司财务管理制度细则（篇一）

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1、企业公司财务管理制度细则（篇一）第一条 为进一步规范我县国有公司管理，提高营运能力，保障项目推进，实现国有资产保值增值，强化公司内部财务管理，根据《会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《常山县县属国有公司管理暂行办法》（常政办发[**]26号）等有关财务管理法律法规制度，结合本县实际，制定本制度。第二条 本制度适用于县属国有公司。县属国有公司(以下简称国有公司)是指经县政府批准，按照《中华人民共和国公司法》规定依法设立，拥有国有资产投资主体资格，并授权其经营国有资产、国有股权，独立承担民事责任的国有独资公司。第三条 财务管理的原则。1、专项管理原则。按项目建设资金和

2、营运资金实行专户存储、专账核算、专款专用。2、制衡性原则。公司的财务岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。第四条 财务管理的主要任务。1、认真贯彻国家相关法律、法规和政策；2、建立健全公司内部财务管理制度；3、合理编制年度财务计划，依法筹措和使用项目资金，确保资金专款专用；4、加强会计核算、财务预决算和资产管理工作，定期编制财务报告；5、强化财务监督检查，提高资金使用效益。第五条 财务管理的基本要求。1、坚持厉行节约，合理使用资金，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益、社会效益；2、合理分配

3、公司收入，依法纳税，及时上缴国有经营收益；3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定；4、财会人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，登记账簿；5、财会人员应当会同有关人员定期进行财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并查明原因，做出处理；6、财会人员应根据账簿记录及时编制财务会计报告，按规定时间上报县财政局、县国资办，并同时报送有关部门。财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计主管人员签名并盖章；7、财会人员对本公司实行会

4、计监督。财会人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由主管副总经理、财务负责人监交。财务负责人移交由总经理、主管副总经理监交。第二章 会计机构及财务工作岗位职责第六条 按照有关制度的规定设置财务管理机构，配备具有会计从业资格的专业人员；建立健全内部财务管理制度，做好公司财务管理工作。对工程建设项目进行分项目明细核算，正确反映各工程项目的实际成本及盈亏情况。对于城市功能区块、工业园区等规模化开发、滚动发展的项目，要建立“区块核算”机制，

5、分析区块成本、收益。第七条 公司财务管理实行董事会领导下的总经理负责制。公司董事会根据《常山县国有公司重大事项报告制度》，确定年度投资和运营经费预算决议，制定财务管理办法，明确财务审批权限。总经理主持公司的日常经营和财务管理工作，组织实施董事会决议，拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投资方案。第八条 财务部门是公司财务管理制度的具体实施部门，应设置能满足公司管理需求的财务管理和会计核算岗位，并相应配备具有较高思想素质和专业技能的财会人员。第九条 财务负责人是公司主管财务会计工作的负责人，向公司董事会和总经理负责。主要行使下列职责：1、负责宣传贯彻国家有关财经法规和

6、财税政策；2、协助公司总经理开展公司的财务管理工作，确保公司资产的安全与完整；3、负责建立健全公司的财务管理和会计核算体系，完善公司的财务管理办法和内部控制的具体制度；4、负责组织编制财务预算，对财务预算方案的执行情况进行检查和考核；5、负责公司的筹资、融资工作；6、负责协调、沟通各职能部门及上下级之间的财务管理关系；7、审核公司其他重要会计事项。第十条 会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；2、按照经济业务核算，定期检查、分析公司资金、成本、利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经

7、理提出合理化建议，当好公司参谋；3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；4、完成领导交办的其他工作。第十一条 出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度；2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不以白条抵押现金；3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；4、及时向各银行取回对账单并交相关人员（会计主管）编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行账务处理；5、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握银行存款余额，避免空头；