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时间:2019-03-02
《项目管理之第二期:年度計畫的outline》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、每日出刊
2、第2期90分鐘完成年度預算本報內容由Easy221&蓋登氏提供觀念架構年度計畫的outline·年度計畫結構企業有的年營業額高達百億元以上,也有一些規模甚小的中小型企業,並且企業隨著業種不同,經營的重點也就不同,有的企業著重生產,有的企業著重行銷,因此,企業的年度計畫的重點可能有別,但基本上,其結構是相同的。下面是一家企業的年度計畫結構,可以當成範本。·年度計畫能帶給您這些好處◇整合性年度計畫訂定了各部門的目標,各部門的目標都經過事先的規劃、確認,各個部門的功能能緊密配合銜接,例如生產部門的計畫能滿
3、足銷售部門的需求,不會發生短缺與過量庫存,人事部門能依據其它部門的人力需求計畫,進行人力招募的準備工作,財務也可依據資金的需求狀況,進行資金的調度或籌募的工作。◇效率性訂定計畫的過程中,各部門的主管對部門的狀況都預先做過分析與評估,如機會、風險、長處、弱點、客戶群、產品特性、競爭優勢、售價等,對於一些不確定的重大問題,擬定了代案,資源的取得也預做了準備,因此提昇了日後經營管理的效率。下圖管理循環中,也是以計畫為始點。◇評價基準計畫可以做為一個重要的績效評估基準,若是沒有一個基準在,將很難判斷績效的優劣,或許我們
4、可以和去年的實績做一個比較,但是意義上卻是有差別的,因為去年和今年的主客觀環境是不同的,並且計畫的目標含有對今年的期待(expectations),而期待的達成與否,正是今年企業經營上資源投入的重點。◇控制及對應策略從另一方面來看,若是銷售無法達成計畫目標時(如下圖),如果有一份年度計畫,我們在檢討時,就能有一個基準,例如銷售額無法達成計畫目標的原因是新產品導入市場慢了三個月,那麼到底是商品開發部門開發慢了呢,還是製造部門生產進度延緩,或是採購部門採構的零件品質發生問題而導致生進度落後,產品導入市場後,銷售人力
5、是否照計畫增加,計畫的銷售價格是否能被客戶接受等,各種狀況能掌握得很清楚,能便於我們提出因應的對策。◇溝通策訂計畫的過程中,除了能增進企業內各部門的溝通,提昇參與式的經營外,一份完整的年度計畫,往往也是企業對外溝通有效工具,當企業擴張營業資金欠缺,期盼有實力的第三者加入經營,或欲突破技術的瓶頸,希望聘請重要的技術人才,經營計畫,扮演了重要的溝通角色。回TOP年度計畫體制及schedule·年度計畫編列體制年度計畫的編定,涵蓋企業全盤的活動,確定年度計畫前,須做多項縱向及橫向的溝通及調整的工作,因此為了達成年度計
6、畫編成的效果及效率,須要有一個正式的年度計畫編成體制。計畫編列體制內,主要包括下列委員,以執行計畫編成所有的各項功能。·主任委員·執行秘書長·財務委員·各功能及事業主管總經理兼任,負責年度計畫的承認及提報董事會認可由企畫部門主管兼任,負責整體統籌及編列日程進度控制。彙總各部門的數值計畫,編列損益、資金需求、資產負債等財務報表。編列各功能部門及事業部門的年度計畫。·年度計畫指引年度計畫指引(annualplanguidance)的主要目的是讓各個計畫作成單位,在規劃單位計畫時能有依循的前提及方向。年度計畫指引中
7、應提出下面這些內容:1.對計畫期間國內、國外的政經情勢,景氣動向,財經政策,科技環境及業界狀況的掌握。②2.因應上述經營環境的變動,經營層採取的經營目標、策略要點。③3.組織架構的調整。④4.期望的目標利益額及目標資本利益率。⑤5.為實現上列目標利益所必要的營業額及銷售策略。⑥6.銷售成本、銷售費用,特別是促銷及廣告費的預算基準。⑦7.產品的生產預定量及需達成的目標成本。⑧8.各項功能管理的新政策及指示。⑨9.重要設備、機器的添置及環保、公安對策。⑩10.一般管理費的新政策及研發、教育訓練的基準。11.公司重要
8、活動如十週年慶、品管認證取得、客戶全面滿足提昇活動等。12.資金計畫──必要資本籌措計畫的大綱。上述這些要點,部份的內容即是構成年度計畫的第一個部份。一般而言,年度計畫指引由企畫部門擬訂,因為年度計畫指引的擬訂人不僅要熟悉企業的基本政策及各項問題,並且瞭解公司的長程計畫,另外由於公司年度計畫的整體責任由企劃部門承擔,若指引由各部門自行決定,則不可能產生各部門整體一致的計畫。所擬訂的計畫編制指引草案,經過年度計畫委員會審議後,由或包括董事長在內的高階層會議,做最後裁示。·年度計畫編制日程表年度計畫應於計畫年度開始
9、前完成編製,因此必須事前決定編製的日程表(下表),由日程表控制編製的進度。日程表的編製,最重要的地方有二點:1.需依年度計畫合理的程序。2.能正確地給予每個程序需花費的時間。程序和時間因業種不同而會有差別,主要原因是業種不同計畫的關鍵的重點有別,許多企業都是從前一年度的第三季結束後,即開始著手年度計畫的編列。回TOP訂閱電子報.PChomeePaper電子報版權所有,關於電子報發送有任
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