论国有商业银行的股份制改造

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1、厦门大学硕士学位论文论国有商业银行的股份制改造姓名：郭艺辉申请学位级别：硕士专业：应用经济学指导教师：朱孟楠20020101内容摘鉴内容摘要加入wTO后，我匡银行业『F面临着前所未有的挑战，尽管多年来我国对国有商业银行的改革措施不断，但目前国有商业银行离真正意义L的商业银行还相距甚远，面对金融自由化和金融全球化的挑战，只有对国有商业银行进行股份制改造，建立与国际接轨的现代商业银行制度，刊’能从根本上解决目前国有商业银行经营管理方面存在的问题，也是应对外资银行冲击的现实选择。目前，改制上市尚存在诸多难题，

2、必须首先对国有商业银行进行内部改革重组，深化内部改革，清理不良贷款，消除财务包袱，健全内控机制等，待条件成熟时再进行股份制改造和上市。股份制改造的目标不仅是补充国有商业银行资本金，更重要的是完善法人治理，真正建立现代金融企业制度。在实际操作中，应采取分步实施，稳健推进的改革策略，逐步实现国有商业银行产权多元化。针对整体上市存在的困难，可以参照中国移动通信的上市运作，采取“分拆hfJ，反向收购”的办法实现部分分支机构首先上市，然后通过上市子公司逐步收购集团公司控制的分支机构，最终实现整体上市。全文共分三部

3、分．前言简要同髟!了国有银行自1978年以来的改革，评价了改革取得的成效及局限，指出国有银行仅有机制上的改革是不够的，必须以产权制度创新为突破口进一步深化国有商业银行改革。第一部分分析了国有商业银行存在的突出问题和产权制度的弊病，提出对国有商业银行进行股份制改造并上市是深化国有商业银行改革的根本惫径。第二部分分析国有商业银行股份制改造存在的难点和问题。第三部分探讨了国有商业银行股份改造的目标，提出了股份制改造的思路和具体的实施步骤，并针对整体上市的困难提出了“分拆上市，反向收!J!勾”的策略，提出股份制

4、改造后国有商业银行法人治理机构的目标模式，指出股份制改造必须注意的几个问题．提出风险防范的措施。主题词：商业银行股份制制度改革刖吾1978年以来，我国四大国有独资商业银行(前期称国有专业银行，后改称国有商业银行)一中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行和中国银行已经进行了一系列的改革，这些改革有内部的，也有外围的；有阶段性的，也有持续性的；有局部的，也有整体性的。应该肯定，无论是从改革的形式上看，还是从改革的结果来看，国有银行改革都已经取得了阶段性成果。主要表现在国有银行的垄断性有所降低，竞争性得到加

5、强，服务质量和效率也有了一定程度的提高，特别是在国有银行之外发展起了若干家新兴商业银行(包括10家股份制商业银行和90家地方性城市商业银行)，初步建立了较为完善的现代化多元银行业组织体系。但是，相对而言，所有这些改革都是浅层次的，外延性的，基本上还未触及实质性的，更深层次的改革。无论是以前进行的一些改革，还是近两年进行的国有商业银行省分行和省会城市分行的合并，地市重复设置的分支行的撤销，以及业务量小，长期亏损的县(市)支行及营业网点的精减等，大都是在转变国有银行的经营机制上做文章，是一些表面上，形式上的

6、变化，改革还没有触及具有实质意义的体制。因此，四大国有银行在经营管理中依然存在诸多问题：如：不良资产比率过高，资本充足率较低，经营效益较差，垄断程度较高，国际竞争力较差等等。“十五”期间，我国经济将进入一个新的发展阶段。国有企业及相关方面改革的全面深化，经济市场化的全面深入，将使国有银行在整个国民经济运行中占据更加突出的地位和发挥更加重要的作用，从而也为国有银行提供前所未有的发展机遇。同时，随着世界经济一体化，金融全球化进程的加快，中国经济融入世界经济的趋势不可阻挡，特别是我国加入wTO后金融市场的逐步

7、开放，都将使国有商业银行面对外资银行的强有力的竞争和挑战。因此，国有商业银行仅有一些经营机制的转变是远远不够的，还必须通过深层次的体制改革以达到提高综合实力的目的。只有对国有商业银行进行股份制改造，建立与国际接轨的现代商业银行制度，才能从根本上解决目前国有商业银行经营管理方面存在的问题，提高我国银行业的竞争力，也是应对外资银行冲击的现实选择。第一部分国有商业银行进行制度创新的必要性第一部分国有商业银行进行制度创新的必要性一、国有商业银行存在的突出问题由于对国有银行的改革尚停留在表面的经营机制上的改革，其

8、深层次的体制改革尚未触及，因此这些形式上的改革难于达到预期的目标，国有商业银行离真正意义上的商业银行还相距甚基远，其在经营管理中仍存在较多问题，突出表现在以下几个方面：(一)不良贷款比例偏高我国国有独资商业银行不良贷款的规模庞大、比例偏高(见表1)已成为有目共睹的事实。按照央行公布的数据，至2000年底，四家国有商业银行剥离1．3万亿不良贷款后，不良贷款比例下降了10个百分点，但仍然高达2918％，2001年四家国有商业银行加大处置不良资产