论原国有商业银行股份制改造难点分析

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1、论原国有商业银行股份制改造难点分析摘要：中国人民银行行长周小川曾表示，加快推进国有商业银行改革，主要是采取多种措施处置不良资产，充实资本金，通过股份制改革，完善公司治理结构，并为上市创造条件。国有商业银行重组改制的首要问题是现有巨额不良资产如何在短期内有效处置。而将国有商业银行不良资产比例下降到10%以下，这是改革的必然要求。关键词：国有商业银行股份制改造不良资产改革举措一、不良资产的处置（一）不良资产现状分析所谓银行不良资产，主要是指银行不能正常收回或已收不回的贷款。贷款是商业银行的基本业务之一，所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务，而这就难

2、免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。我国商业银行的问题是不良资产过多。据统计，截至2002年末，四大国有银行不良资产平均为21%，其中工商银行为25.52%，建行为15.36%；截至2003年末，四大国有商业银行的不良贷款余额按五级分类口径为1.98万亿元，不良贷款率为20.36%，其中工行为21.3%，中行为15.92%，建行为10%以下。10从上数据可以得出，四大国有银行的不良资产状况有一定程度的改善，但与国际水平相比尚有差距，离国内银行上市的要求也有很大距离。目前世界排名前100名银行的不良资产率大约为2%-3%，而国内上市银行平均

3、不良率水平也在6%以下。（二）大量不良资产产生的原因1.上世纪90年代初期及中期，部分国有企业不适应市场经济的要求，经营管理不善，大量银行贷款收不回来，还有一些国有企业资本金严重不足，用银行贷款作垫付资金。而这些垫付资金根本无法归还。近几年来，我国的基础设施建设，老工业改造甚至是新企业的起步使用的都是银行贷款，而这些资金回收期偏长，很难近期得到收益，使国有银行不良贷款率过高。2.许多企业、地方政府主管部门存在不正确的观念。有的企业认为，国有银行是国家的银行，向银行借钱就是向国家借钱。国有银行在一定程度上也存在类似看法，对贷款的及时催收工作不够重视

4、。少数地方政府或主管部门为了局部利益，对企业拖欠贷款持默许态度，甚至帮助企业拖欠债款，把地方的经济损失转嫁给国有银行。3.国有银行对不良资产的冲销没有做到位。对已经收不回来的贷款没有冲销。呆账准备金的制定额度偏低，对不良资产的冲销力度严重不足。（三）处置不良资产的几点措施10从国有银行经营业讲，解决不良资产问题的关键思路是：一是想方设法化解不良资产存量；二是有效控制不良贷款增量。1.设立专门催收机构，指定专门催收人员。在催收成本允许的范围内，加大对那些发生时间不长，情况明朗，收回的可能性比较大的应收未收的贷款及利息及时进行催收。2.深化银行改革。

5、商业银行逐步实现股份制改造，建立健全股东监督机制。商业银行的业务活动完全自主化，贷款的贷与不贷，贷多少均由银行与企业自由协商确定，以减少国有商业银行的政策性贷款。3.深化国有企业改革。国有企业应尽快实现规范的股份制，切实转换经营机制。利用募集的股本金和其他资金，充实资本金，降低资产负债率，需要经常被占用的资金全部由资本金解决，尽快把过去长期占用的银行贷款归还银行。4.优化信贷结构，严格控制新增贷款质量。主动抓住新的市场机遇，积极运用有效的市场营销手段，拓展优质客户，严格把握新增贷款投向，寻求提高经营效益的新增长点，在有进有退中实现信贷资产区域、行

6、业、品种和客户结构的合理调整，实现新增贷款机构的进一步优化。5.加强对不良资产的监测和考核。商业银行应采取有效形式，做到对不良贷款的逐笔、实时监控，并对重点机构和客户进行直接监测，确保将不良资产最大额度的收回。106.解决国有银行不良资产问题，银行自身努力是十分必要和必须的，但仍需要政府的大力扶持和“救助”。主要包括：动用国家信用为银行改革担保，由国家出面包装国有商业银行以争取上市。国家有关部门应尽快出台相关政策，允许国有商业银行向资产管理公司或其它国内外投资者出售不良资产，允许商业银行以低于账面价值的价格出售或转让债权等。同时，对国有商业银行处

7、置不良资产给予必要的政策激励，鼓励商业银行加快利用自身盈利消化历史包袱，处置不良资产。二、资本充足率问题1.资本充足率是衡量一家银行或一国银行业竞争力的重要标志，也是银行安全乃至整个国家金融安全的重要保证。加入WTO后，我国国有商业银行不论是在国际市场上还是在国内市场，都将与外资银行以同一规则进行公平竞争。但是，我国国有银行资本充足率偏低，直接影响到我国银行业的竞争能力。2.在资本充足性上，我国国有商业银行虽然绝对值较大，表面上看银行资本实力雄厚，但实际上资本充足率达不到最低的监控标准，而且还有不断下降的趋势。10从上表中可以看到，截至2003年

8、底，除了中行、建行外，工行和农行的资本充足率离8%的最低标准仍有较大差距。这说明仅仅依靠国家财政的支持，不可能从根本上解决我国国有银行资