浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究

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1、中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点会计学专业（本科）毕业论文                           浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究分校（站、点）：人事干校学生姓名：陈彬学   号：1435001207602指导教师：金晓云完稿日期：2015年10月17日浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究目录写作提纲1内容摘要3关键词3一、绪论3二、本论3（一）内部审计及其在中小企业发展中的重要性3（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况4（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略6三、结

2、论9参考文献10浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究写作提纲一、绪论企业内部审计是企业抵御运营风险、保障企业运营稳定性和安全性的关键措施。企业内部审计举措通过审查和评估经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。在竞争日益剧烈的市场环境中，内部审计的有效运作可以给中小企业带来风险防范、运作纠偏、信息增值和融资增效作用。本论文首先阐述了内部审计对于中小企业发展的重要性。其次，以浙江新和成股份有限公司内部审计为案例分析了内部审计中的问题及改进的策略。二、本论(一)内部审计及其在中小企业发展中的重要性1概念界定

3、2中小企业内部审计的重要性（二）浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况1浙江新和成股份有限公司简介2浙江新和成股份有限公司内部审计工作状况（三）浙江新和成股份有限公司内部审计工作改进策略1实现财务和内审分立的审计组织2适时实施内审信息系统升级3建立集成化的内审信息流转体系4改进内部审计手段和方法5设立内部审计反馈处理机制三、结论1基于目前我国深化经济改革的现实背景，从我国中小企业面临着愈来愈剧烈的市场竞争环境。本文从内部审计对中小企业发展的重要性出发，分别从风险防范、运作纠偏、信息增值及融资增效四个方面阐述了内审工作对中小企业运营的意

4、义。同时，以浙江新和成股份有限公司为案例，从该公司的内部审计现状的剖析，本文总结了该公司的内部审计问题并针对该公司如何实现更加有效的内部审计提供了相关的改进意见。1浙江新和成股份有限公司内部审计的问题与对策研究陈彬【内容摘要】企业内部审计是企业抵御运营风险、保障企业运营稳定性和安全性的关键措施。企业内部审计举措通过审查和评估经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。本论文就浙江新和成公司内部审计中存在的问题进行了相应的分析，并对各问题的改进措施进行了阐述。为改进该公司的内部审计工作，需要构建财务与内审分立的审计组

5、织；借助新技术以提高内审工作成效；同时通过将不同部门组织起来以使信息流转程序统一；此外，结合新和成公司自身特点改进内部审计手段和方法，并建立有效的内部审计反馈处理机制。通过对浙江新和成股份有限公司内审问题的分析和对策的提出，本论文能够给中小企的内审工作提供一定的借鉴和参考。【关键词】内部审计；中小企业；财务控制；民营企业2008年我国出台《企业内部控制基本规范》，明确规定：“企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。目前，我国国有和民营大型

6、企业基本构建了较为完善的内部审计机制，而大量中小企业由于整体管理水平普遍较低，导致内部审计意识普遍薄弱，内部控制漏洞颇多，运营风险相对较高，从而严重影响了企业运营的稳定性和安全性。一、内部审计及其在中小企业发展中的重要性目前在我国，中小企业已经成为推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量，在确保国民经济适度增长，缓解就业压力，实现产业升级，优化经济结构等方面，正在发挥着越来越重要的作用。内部审计对于中小企业的重要性，主要体现在内部审计的有效运作可以给中小企业带来风险防范、运作纠偏、信息增值和融资增效的作用。（一）风险

7、防范随着宏观经济环境的恶化和市场竞争的日趋激烈，中小企业需要在日常运营中尽可能地避免错误、不规范的流程操作给自身带来的不必要的成本损耗，从而避免不必要的成本费用支出，进而实现更加有效的成本控制和管理。9企业的内部审计过程的基本作用，便是通过一套完善的审计流程来监督企业运作过程中的所有资料和数据是否符合企业的战略需求和内部控制规范，而这种作用机制往往可以减少企业内部由于员工舞弊带来的操作风险，并减少中小企业内部出现因内部流程不规范而引致风险损失的可能，最终通过对企业内部规范的实施带来的企业价值上的增值作用。（二）信息增值中小企业内部管理

8、会计信息和外部财务披露信息往往存在一定的失实风险，缺乏有效的监控的企业内部人员往往存在提供虚假信息以达到个人利益最大化的可能，因而在中小企业内部，通过有效的内部审计来提高自身内部信息的质量可以方便企业的内外部相关人员获得