直营部运作手册128

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1、直营部运作手册直营部运作手册特步（中国）有限公司——直营本部（内部资料妥善保管）编制：徐成敏2006年11月第58页共58页直营部运作手册目录第一节直营部架构P3第二节直营部的规章制度与处罚条例一、财务制度P4—P12二、行政管理制度P12—P18第三节直营部各级职员的职责一、直营部经理/副经理职责P18-P19二、会计/财务主管职责P19三、出纳员职责P20四、电脑统计员职责P20五、零售主管/业务员职责P20-P21六、文员职责P21七、营运主管职责P22八、仓库主管职责P22九、仓管员职责P23

2、十、仓库记帐员职责P23十一、司机职责P24十二、店长/副店长/柜长职责P24十三、店员职责P25十四、收银员职责P25十五、店铺仓管员职责P26第四节评估与晋升P26-P28一、评估二、晋升三、薪金第五节直营部日常运作P29一、开办前筹备工作P29-P34二、店铺开业前工作三、仓库运作与管理P35—P37四、店铺运作与管理P37—P48五、报表制度P48六、会议制度P49-50第58页共58页直营部运作手册第一节直营部架构直营部经理文员销售部营运部财务部零售主管拓展专员出纳会计统计营运主管仓库主管店

3、长、店员货品调度员销售管理员零售核销员仓管员仓库记帐员司机及送货第58页共58页直营部运作手册第二节规章制度A、财务制度一、直营部财务核算制度（一）、会计1、审核费用报销原始单据，并制作记账凭证。2、审核进销存原始出入库单据，并制作记账凭证。3、根据记账凭证，登记费用明细账（按办公室、各店铺等设明细账户）。4、根据记账凭证，登记进销存明细账按仓库、各店铺、专卖店、板房等高明细账户。5、根据记账凭证，登记其他明细账。6、根据汇总记账凭证，登记总账。7、根据总账、明细账编制财务会计报表及总公司要求的财务报

4、表。8、会计核算要求做到帐证、帐账、帐表、帐实相符。9、妥善保管会计凭证、账薄、报表等档案资料。（二）出纳1、将原始收支秩序时编号，并登记现金日记账，银行存款日记账。2、每日结出现金账面余额，并与库存现金核对。3、每月结出现金、银行账面余额，并与库存现金余额、银行对帐核对，作对日清月结，每月填写《货币资金收支汇总表》。二、直营部财务监督制度（一）会计人员应当对原始凭证进行审核和监督1、对不真实、不合规范的原始凭证不予受理。2、对有严重弄虚作假的原始凭证，应当予以扣留，并及时向直营部经理汇报，请求查明原

5、因，追究当事人的责任。3、对于直营部经理违规的原始凭证，应拒绝受理，并及时向总公司财务部报告。（二）会计人员应当对存货、资金进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度1、每周核对现金、银行存款日记账，并盘查现金余额、核对银行对账单。2、每月核对大仓、店铺、专卖店等的库存帐，并在此基础上盘点实物核查。3、发现帐薄记录与实物、款项不符时，应立即向直营部经理、总公司财务部报告，请求查明原因，作出处理，作到分清责任，确保直营部财产的安全、完整。（三）会计人员应对公司的收支实行监督1、对审批手续不全的财务收支，应

6、当退回，要求补充、更正。2、对违反公司规定的财务收支，应当制止和更正。第58页共58页直营部运作手册3、对严重违反公司规定的财务收支制止和纠正无效时，应马上向总公司汇报反映，由总公司严肃处理。三、直营部财务管理制度*现金管理1、内部控制   ⑴、会计、出纳要分开，为了保证现金的安全，防止各种错误、弊病的发生，会计管账不管钱，出纳管钱不管账，以加强内部控制。 ⑵、现金收支业务必须根据合法凭证办理。办理任何现金收支，都必须以合法的原始凭证为根据。出纳员付出现金后，应当在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并在

7、当天入账，不准以借据抵现金入账。收到现金后，属于各项收入的现金，都应当开给对方合法收款凭据。 ⑶ 、严格遵守库存现金限额。为了方便零星现金开支的需要，核定库存现金限额为2000元，超过限额的及时送存银行。 ⑷ 各分部收支实行两条线管理,不坐支现金。所谓坐支，是指用收入的现金直接办理现金支出。本单位支出现金，应从总公司汇入费用限额中支取，不得从本单位的现金收入中直接支付。 ⑸如实反映现金库存。2、收支两条线制度⑴、出纳现金的管理。各分部出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准

8、确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部及本部经理不定期检查。⑵、现金营业款的管理。①、分部各店铺的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单一式三联,经店长审核后(销售小票与营业款核对)存入分部指定的银行存折(卡)（每天两次）,无不可抗拒原因迟