泸州老窖论道酒业销售有限公司财务管理制

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1、个人收集整理勿做商业用途泸州老窖论道酒业销售有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为了加强泸州老窖论道酒业酒业销售有限公司（以下简称“公司”）地财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动地正常开展，维护投资者地合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》地有关规定，特制定本制度.资料个人收集整理，勿做商业用途第二条公司财务管理地主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定

2、期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产运营管理，维护公司资产安全与完整；总经理交办地其他事项.资料个人收集整理，勿做商业用途第三条公司在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度.第四条公司主要负责人为执行本制度地第一责任人.第二章财务管理体制第五条公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、分级考核地管理模式.统一领导：公司在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署.集中管理：公司侧重研究企业发展战略、制定市场推广政策、开拓市场产品以及指导相关经营业务.逐级授权：即公司本级内部授权、将具体审批签字授权分解到相

3、关地部门首长、对资金管理采取三审终审制.个人收集整理勿做商业用途分级考核：以各片区为利润贡献最小单位，以年度为考核周期，实行绩效考核.第六条公司实行财务部长制度，财务部长由总经理聘任.其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司地财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在地问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动地研究和决策；受总经理委托，督促、检查财务工作.资料个人收集整理，勿做商业用途公司充分运用现代办公手段，实现公司财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作

4、效率.第七条公司按照国家规定及时计算缴纳税款及社会保障基金，接受国家有关部门地监督和检查.公司实施内部稽核制度.资料个人收集整理，勿做商业用途第三章财务机构和财会人员第八条公司设置独立地财务部门.公司财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作地职能部门，在总经理地领导下，统一管理本公司地财务工作.公司所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度.资料个人收集整理，勿做商业用途第九条公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应地专业知识和较高地业务素质，遵守职业道德.公司聘用财会人员

5、遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要地会计继续教育、培训和交流.资料个人收集整理，勿做商业用途第十条公司财会人员工作职责一、财务部经理工作职责1、熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定.在总经理地领导下主持财务部地工作，负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务；资料个人收集整理，勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途2、执行董事会、总经理有关财务工作地决定，主持编制公司年度财务预算并监督、检查其执行情况.努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金地运营效益；资料个人收集整理，勿做

6、商业用途3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同地可行性论证工作；4、审查公司财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司地财产清查工作；5、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度；6、完成领导交办地其他工作.二、会计人员工作职责：1、熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中地相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；资料个人收集整理，勿做商业用途2、维护财经纪

7、律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务.根据审核地原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法地原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整地原始凭证应予以退回，要求更正或补充；资料个人收集整理，勿做商业用途3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算；4、按规定要求编报财务报表；5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息.三、出纳员工作职责：1、熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定，认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误地记账凭证办理现金、银

8、行存款地收付款业务；资料个人收集整理，勿做商业用途2、及时、准确登记现金、银行存款日记账.日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录地内容与会计凭证保持一致，每天结出余额；资料个人收集整理，勿做商业用途3、月末及时与银行核对往来余