企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金

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1、臻号：户灶UDC：，‘学校代码：1Q28§密级：j’7阳’26t-y码，学号：Q2ZQ8Z东南大学工商管理硕士学位论文企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告研究生姓名：围匿盐导师姓名：隧良堡熬援中请学位级别亟±论文提交日期2垒Q§笙】】丑学科专业名称王盔筻理论文答辩日期2QQ§生12且学位授予单位盔亩盍堂学位授予日期答辩委员会主席吴应宇评阅人2004年11月许胜利戚啸艳企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告研究生：周殿林导

2、师：陈良华东南大学摘要我国企业集团普遍采取多级法入制，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。集团企业资金管理中心作为近年来的企业集团资金管理的专业职能部门，是以企业集团公司为控制中心，以企业集团资金管理中心为金融平台、各成员单位为用户的新型资金管理模式，是当前大型企业集团综合利用内部资源及相关金融政策的一种较为科学、先进的管理模式，是一个历史趋势。本文从企业集团

3、资金集中管理相关理论研究出发，确立选择资金管理模式的目标和方法，最后以广厦控股投资有限公司为咨询对象，进行设计独立运作的资金管理中心组织和每个中心的人员组成结构及详细的岗位职责、分工。由这一组织形成一支专门为企业集团金融服务的专业队伍、建立在这一组织之上的先进计算机软硬件技术平台和与资金管理中心组织配套的一整套完整、严密的业务规章制度，共同构成集团资金管理中心体系，三位一体，缺一不可。根据广厦控股资金管理中心组织框架，对其的银行帐户体系和帐户管理原则以及结算、理财、调控等核心业务流程进行了设计。并根据广厦

4、控股资金管理的现状与业务设计的模型之间的差异，给予广厦控股提出具有针对性的实施步骤。确立广厦资金管理中心组织的地位，为集团提供有效的金融服务手段，为保证企业集团的血脉畅通、管好集团现金资产的流动、代表集团行使对资金结算业务人员队伍的建设、管理、绩效考核权，对企业集团成员企业的资金运作监督权是资金管理中心不可推卸的责任。企业集团资金管理中心的业务和发展是一个充满创新的过程，本文收集整理国内外大型企业集团资金管理方面的资料，通过与其交流经验，结合我在资金管理方面的实践和体会，奉献给正在建设资金结算中心系统的杭

5、州广厦控股投资有限公司的建设者们，是本报告编辑创作的初衷。本报告体现了许多在新环境下资金结算中心建设的新观点、新思路，对建设符合广厦资金管理特点的资金管理平台将起到抛砖引玉的作用，相信在以后共同探索的过程中本报告会不断发展丰富、地凝聚我们更多共同的智慧。本论文共分为六章：第一章主要说明研究企业集团资金管理的意义和本论文的研究思路、研究方法，对涉及本论文的有关概念进行界定，明确本论文的研究对象并说明本论文的结构安排。第二章对企业集团资金集中管理相关管理理论进行评述，说明企业集团资金集中管理的目标、方法、内容

6、及成员企业管理模式设计的方法。第三章主要以中国广厦控股投资有限公司为咨询案例，对企业集团资金集中管理模式进行研究。介绍广厦控股的基本情况，对广厦控股的资金管理与控制模式的现状进行分析，思考并诊断广厦控股资金集中管理存在的问题。第四章对广厦控股企业集团资金集中管理的应用和组织模式进行系统性的思考和设计，提出整体的解决方案，包括广厦控股资金管理中心的职能定位与作用、组织架构与岗位职责设计、集团资金帐户管理与设置、集团资金业务流程和制度设计等内容。第五章在第四章整体解决方案设计的基础上，结合广厦控股的实际情况，

7、提出“总体规划，分布实施”的实施原则。并设计具体的试点实施的要点一一实施资金管理中心筹建流程，推广实施的关键注意事项。第六章指出本论文的创新点、研究局限性，并提出对未来研究的展望。关键词：企业集团资金集中管理应用模式组织模式解决方案实施步骤lIResearchofpatternofintegratedassatesmanagementingroup--—-——·--·-———ConsultingreportofpatternofintegratedassatesmanagementinChinaGuang

8、shaHoldingCo．，Ltd．Graduate：ZhouDianLinSupervisor：ChenglianghuaSoutheastUniversityAbstractThedissertationmainlyresearchesrealtivetheoriesonintegratedassetsmanagementinthegroup．Anditpointsoutthetargetandmethodofchoice