东莞中小型制造业的存货内部控制问题研究

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1、本科毕业论文题目东莞中小型制造业的存货内部控制问题研究SubjectThedongguansmallandmediumsizemanufacturingofstockofinternalcontrolstudy名字麦丽珍学号190111502692所在学院广东外语外贸大学年级专业物流管理指导教师方轮老师职称完成时间2012年4月7日7东莞中小型制造业存货内部控制问题研究麦丽珍  自考本科物流管理（准号证号:190111502692)摘要：存货内部控制是指企业为了实现经营目标，保护财产安全完整、确保存货会计信息资料的真实可靠，所采取的一系列相互联系和相互制约的方法、措施和程序。本文在阐明东

2、莞制造业完善和加强存货内部控制的必要性的基础上，通过分析东莞制造业存货内部控制的现状，找出制造企业在岗位分工控制、授权批准控制、业务流程控制三个方面所存在的突出问题，结合东莞实际环境，有针对地提出完善和加强存货内部控制的对策，建议东莞制造企业强化从业人员控制意识，落实存货业务不相容职务制度，加强存货业务关键控制点的控制强度。关键词：制造业；存货内部控制；岗位分工；授权批准；业务流程控制7ThedongguansmallandmediumsizemanufacturingofstockofinternalcontrolstudyMaiLiZhenTheundergraduatecourse

3、logisticsmanagement（Accuratenumbernumber：190111502692）Abstract：Inventoryofinternalcontrolistoshowtheenterpriseinordertoachievebusinessobjectives,theprotectionofpropertysafety,ensurecompleteinventoryoftheaccountinginformationisreliable,takenbyaseriesofinterconnectedandinterdependentmethod,measures

4、andprocedures.Thispaperexplainsthedongguanmanufacturingperfectandstrengthenthenecessityoftheinternalcontrolofinventory,onthebasisofdongguanmanufacturingthroughtheanalysisofthepresentsituationofinternalcontrolinventory,andfindoutthemanufacturingenterpriseinthepositioncontroldivision,theauthorizedc

5、ontrol,businessprocesscontrolaspectoftheexistingprominentproblems,combinedwiththedongguanpracticalenvironment,accordingtoimproveandstrengthentheinventoryputforwardthecountermeasuresofinternalcontrol,suggestthedongguanmanufacturingenterprisetoreinforceemployeescontrolawareness,andcarryoutstockbusi

6、nessincompatibledutiessystem,strengtheningtheinventorycontrolpointsofcontrolkeybusinessstrength.Keywords：Manufacturing;Inventoryinternalcontrol;Postdivision;7Authorized;Businessprocesscontrol7目录1．前言12．东莞制造业加强和完善存货内部控制的必要性12.1东莞制造业在国际市场竞争的迫切要求22.2东莞市产业结构调整的必然要求22.3东莞制造业持续发展的根本要求23．东莞制造业存货内部控制的存在问题

7、33.1制造企业存货内部控制岗位分工方面的存在问题33.1.1存货相关业务的不相容职务没有分离33.1.2存货相关业务的人员职业素质不高33.2制造企业存货内部控制授权批准方面的存在问题33.3制造企业存货业务流程关键控制点的存在问题33.3.1企业在存货采购环节存在风险33.3.2企业在存货领用发出环节的存在问题43.3.3企业在存货盘点环节的存在缺陷44．东莞制造业完善和加强存货内部控制的对策44.1明确参与存货内部控制的主体，