中国人民银行长沙中心支行内部控制评价改进研究

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1、学校代号：10532学密号：S09143089级：湖南大学工商管理硕士学位论文中国人民银行长沙中心支行内部控制评价改进研究童些刍整；王直鳘堡亟±【丛旦△)迨窒握童时间；2Q12生垒月窆目迨窒筌趱时间i2Q12生!Q旦2鱼旦ResearchonImprovingtheInternalControlEvaluationofChangshaCentralSubbranchofthePeople’SBankofChinabyZHANGXinB．M．(HunanUniversity)2006Athesissubmittedinpart

2、ialsatisfactionoftheRequirementsforthedegreeofMasterofBusinessAdministration(MBA)intheGraduateSchoolofHunanUniversitySupervisorAssociateProfessorWUXiaoApril，2012湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本人的研究做出

3、重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：铭厶叶日期：占。J2，年，。月乡。日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全面或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密口，在——年解密后适用本授权书。2、不保密团(请在以上相应方框内打“4”)作者签名

4、：巩昀刷醛辄恢喔日期：彦／，b年，D月孑4日日期：少p年／，)月f，日中国人民银行长沙中心支行内部控制评价改进研究摘要银行内部控制实务中，内部控制评价是极其重要的一环。2006年《人民银行分支行内部控制指引》的发布实施，有力推动了中国人民银行内部分支机构控制机制建设工作。但是从现实来看，大部分分支行还没有制定内控评价考核办法，也没有开展这项工作。中国人民银行长沙中心支行(以下简称“长沙中支”)在2010年制定了《湖南省人民银行系统业务风险控制流程》(第一册)，该操作指南贴近业务、服务操作，将每项业务制作流程图并详细说明，对各

5、项业务风险点进行提示，并制定了防范措施。但是对于内部控制评价来说还存在诸多问题，主要表现为重视硬控制、忽视软控制；评价内容极不完整，表现为内部控制环境评价的缺失与内部控制监督评价的不足。因此，改进并完善长沙中支的内部控制评价工作意义重大。为有针对性地对长沙中支内部控制评价进行改进，首先分析了长沙中支内部控制评价的现状，介绍长沙中支基本概况、内部控制建设的发展情况、内部控制评价开展情况，分析其存在的主要问题；其次，设计长沙中支内部控制评价的改进方案。针对人民银行内部控制的特征，结合人民银行内部控制评价存在的主要问题，对长沙中支

6、内部控制环境评价与内部控制监督评价等两个要素，从评价内容、评价目标、关键点与评价方法等多个方面进行优化设计；最后，构思了长沙中支内部控制评价改进方案的实施保障与预期效果，结合内部控制评价的主要影响因素，从组织保障、人力资源保障、激励约束机制、信息系统等方面提出内部控制评价的实施保障，并分析其预期效果。关键词：中国人民银行；长沙中心支行；内部控制；内控评价；改进方案工商管理硕士学位论文AbstractInthepracticeofbankinternalcontrol，internalcontrolevaluationisex

7、tremelyimportant．In2006，thereleaseoftheguidelinesoftheChinaPeople’SBankbranchesinternalcontrolevaluationpromotedthePeople’SBank’Sinternalcontrolmechanismconstructionwork．Butinreality，mostofthesubbranchbankshavenotconstructedinternalcontrolevaluationmethodsanddidnot

8、carryoutthework．In2010，ChangshaCentralSubbranchBankofthePeople’SBankofChinaformulated“theHunanPeople’SBanksystembusinessriskcontrolprocess”fBookO