我国中小企业集合年金计划研究

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1、首都经济贸易大学硕士学位论文我国中小企业集合年金计划研究姓名：张志平申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：张小红201103论文提要随着我国人口老龄化的加速，建立有效的养老保障体系成为缓解养老保障压力的重要措施。企业年金计划作为行之有效的养老保障制度，已在世界各国蓬勃发展起来。我国的企业年金制度自从建立后也有了飞速的发展，但是仅局限在大中型企业，中小企业年金市场发展出现困境，大多数中小企业未能建立企业年金计划。造成中小企业年金发展困境的原因主要是我国未能建立适合中小企业年金发展的集合年金制度。相对于单一企业年金，集合年金是指将多个企业的年金基金集中起来成立一个年金计

2、划。集合企业年金的主要优势在于资金集聚的规模经济优势，特别对于中小企业。集合企业年金可以分为行业年金和零售年金两种。行业年金是一种内部企业年金模式，由参与企业设立并设立年金受托理事会自我管理。零售年金是典型的外部模式，由参加企业将企业年金委托于外部的商业金融机构管理和投资，参加企业加以监督。本文详细比较研究了香港、澳大利亚及美国的中小企业集合年金计划，在此基础上，结合我国国内现实，提出了一系列针对性的发展中小企业集合年金计划的措施。主题词：集合企业年金中小企业行业年金零售年金ABSTRACTWithtIleaccelerationof(mina’sagingpopul

3、ation，aneff．ectiVemitigationofold—agepensionsystemisneededasanimportammeasuretodecreasemepressure．Pension龟ndshasprosperedalloVertheworld．Pension舢[1dsiIlChinahasalsobeeninr印iddeVelopment，butislimitedtoabigente印rises．Pension‰dma咸etforSⅣ匝sisincrisis，mostSN匝sf．ailedtoestablishpensionf．undpr

4、0黟ams．Sm“1A【muitycausedmainIyduet0dimcultiesforSⅣ匝siIlChinafailedtoestablishacollectionofpension咖ui够systemdeVelopment．Relativetot11esiIlgleammi哆，Collectivepension如nds(CPFs)referstoacollectionofmanyco印oratepension向nds．T11emainadv觚tageofttlecollectivepensionf．unds(CPFs)iseconomiesofscalei

5、ll允ndirⅣestment，especiallyforSN匝s．Gen钟allyspeaking，therearetwomodels，i．e．indllsl时mnds，wimmembershiprestrictedtoap矾icularindust巧or铲oupofrelatedi11dustries，andre“lpension如ndsopentoaUtyl)esofcompanyandoperatedbyfinaIlcialcompanies．Indust巧劬disaintemalmodelestablishedbytheparticipatingente印r

6、isesandm甜magedbytllepensionfhndcommittee．I沁tailpensionmndsisatypicalextemalmodel，genarallyitwillbeentnJstedtocommercialf

7、nancialinstinltionsformanagementandinVeStmem．TllisaIticledetailsacomparativestudyofHongKong，AustraliaandtheU．S．collectivepension觚ds，onmisbasis，combinedwithournational

8、reali够，aseriesoftarg曲eddeVelopmentmeasuresforcollectivepension凡ndsforSlV匝sisproposed．KeyWord：Collectivepension如ndssMEsIIldust巧pensionFundsR咖ilPensionmndsⅡ首都经济贸易大学硕士学位论文《我国中小企业集合年金计划研究》1引言1．1选题背景和意义人口老龄化的加剧给各国的养老体系带来了前所未有的挑战。作为人口大国的中国更是如此。截至2008年底，全国老年人口已经达到1．69亿，且以每年800万的数量增加。预