内审在企业风险管理中的运用研究

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1、西安建筑科技大学硕士学位论文西安建筑科技大学硕士学位论文西安建筑科技大学硕士学位论文内审在企业风险管理中的运用研究专业：会计学硕士生：李曼指导教师：王玉梅副教授摘要有效的风险管理是判断一个企业成功与否的重要标准之一。风险如果不能被充分的识别并且有效的评估，企业就无法做出合理的应对措施，更谈不上对其加以控制和管理。一旦风险超过了企业能够承受的范围就会使得企业的发展受到严重的阻碍。内审通过参与企业风险管理，将自身的工作范围拓展到企业管理的多个领域，从企业管理中的后勤兵变为了风险管理的倡导和协调者，为企业实施有效的风险

2、管理保驾护航。本文揭示了内审和风险管理相互融合的必然性以及内审在企业不同的风险管理水平下的具体职能形式。从内审实务和制度等角度分析了内审在运用中存在的问题及产生原因。内审参与到风险管理中，协助管理层进行风险识别与评估、或是评价管理层识别与评估风险的效果成为内审工作的重点之一，这要求内审人员自身也必须熟练的掌握并运用风险识别和评估的方法。为此，笔者归整、拟建了一份涵盖面较广的风险清单为内审识别企业普遍风险提供参考，并借鉴风险自我评估法CRSA的优势帮助内审识别企业特有的风险，两种方法的结合能够最大程度的识别出属于企

3、业的内、外部风险；还将风险矩阵法引入综合测评法的思想中，并结合层次分析法、专家打分法共同使用以提高内审评估企业风险的精准度；这些方法不受企业风险管理水平的制约，不仅可以推动内审在风险管理中职能的发挥，还可以为管理层进行风险管理时提供有益的借鉴。通过案例的分析，笔者认为对上述方法的效果达到了本文研究的初衷——为内审运用于风险管理中提供简便易行、客观精准的方法，促进内审发挥其评价、改善组织风险管理过程效果的作用。关键词：内部审计；风险管理；风险识别；风险评估；运用方法西安建筑科技大学硕士学位论文TheImplemen

4、tationofInternalAuditinEnterpriseRiskManagementSpecialty:AccountingPostgraduate:LiManInstructor:WangYumeiAbstractByfollowingthepreludeoftheriskmanagingage,whethersuchenterpriseisabletodealandhandleeffectivelywiththerisksthatitisfaceto,hasbecameakeyelementtome

5、asurewhetherthisenterpriseissuccessornot.Iftheriskscouldnotbesufficientlydistinguishedtheneffectivelyevaluated,enterprisesarenotcapabletoadoptanyappropriatereactionsbyconfrontingtheinfluencemightoccuroftheserisks,evenfurtherimpossibletohandleandmanageit.Asthe

6、risksexceedthecurrentwagethatenterprisescantolerate,thatwouldbetheobstacletogravelyhindertheselfdevelopment.Byinvolvingintotheriskmanagement,theinternalauditextendsitsowndutyragetomanydifferentsidesofthegeneralenterprisemanagement,itisgoingtoensureandsecureth

7、eeffectiveimplementationoftheenterpriseriskmanagement.Sinceallabove,theauthorisgoingtoresearchanddiscussinwhatmethodtheinternalauditcanguaranteetheeffectivenessoftheriskmanagement.Inthisassay,authorexplainsinverydetailthedifferentconcretedutypostoftheinterior

8、auditunderdifferentlevelsoftheriskmanagement,andanalysttheproblemsanditscausesthroughtheanglesoftheconcretetasksandregulationsoftheinternalaudit.Asthetraditionalinternalauditskillscanhard