2014年企业控制配套指引讲解内部试卷1

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1、一、判断题（每小题3分，10小题，共30分）1.发展战略的制定和实施是高层管理者的职责，与普通员工关系不大。（　）A正确B错误正确答案：B我的答案：B解析2.强有力的组织领导体制是内部控制评价工作能否有效实施的基本保证。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析3.负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。（　）A正确B错误正确答案：B我的答案：B解析4.赊销批准应由信用管理部门来进行。信用管理部门收到销货通知单后，不用区分新老顾客进行信用调查。A正确B错误正确答案：B我的答案：B

2、解析5.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。（）A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析6.担保业务同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人长时间负责同一业务。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析7.投资活动主要涉及的是资产的转出，所以投资活动主要由经授权的财务部门及物资管理部门人员具体实施。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析8.注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析9.内部报告制度应

3、当规定报告的种类、形式、格式、内容，以及报送的时间和部门。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析10.企业应当根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对企业财务报告进行审计。A正确B错误正确答案：A我的答案：A解析二、单选题（每小题2分，10小题，共20分）1.下列选项不属于信息系统开发应当遵循的原则是（）。A．因地制宜原则B．成本效益原则C．理念与技术并重原则D．创新性原则正确答案：D我的答案：D解析2.正确计算投资收益的前提是正确计算投资的（）。A．原始价值B．账面价值C．公允价值D．

4、市场价值正确答案：B我的答案：B解析3.企业必须在会计（）进行结账。A．期初B．期中C．期末D．随机正确答案：C我的答案：C解析4.按照授权对象和形式的不同，授权分为（）和特别授权。A．一般授权B．常规授权C．代理授权D．法定授权正确答案：B我的答案：B解析5.内部报告指标体系的设计应当与（）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。A.．信息系统管理B．全面质量管理C．全面预算管理D．人力资源管理正确答案：C我的答案：C解析6.企业自行开发的信息系统，要做的第一步工作是()。A．归口管理部

5、门审核B．用户部门提出需求C．企业负责人授权批准D．系统分析人员设计方案正确答案：B我的答案：B解析7.企业重大利益的事项应由（）决策。A．董事会集体B．全体员工C．监事长D．经理层正确答案：A我的答案：A解析8.当市场上某一物资短缺时，应采用()方式获取采购价格。A．招标采购B．询价现购C．议价采购D．订价收购正确答案：D我的答案：D解析9.电算化会计信息系统输出方式主要有三种：（）、打印输出和存入磁性介质。A．电子邮件传递B．屏幕显示输出C．扫描输出D．QQ文件传输正确答案：B我的答案：B解析1

6、0.注册会计师应当按照()方法实施审计工作。A．自下而上B．平行推进C．自上而下D．逐级深入正确答案：C我的答案：C解析三、多选题（每小题3分，10小题，共30分）1.下列哪些情形，由上市公司股东大会审核批准担保项目（）。A.．上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保B．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保C．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保D．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保正确答案：ACD我的答案：ABD解析2.组织架构设计

7、和运行面临的主要风险有（）。A．治理结构B．宏观经济C．内部结构D．外部制度正确答案：AC我的答案：AC解析3.与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债（）。A．该义务是企业承担的现时义务B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业C．该义务的金额可以粗略的估计D．该义务的金额能够可靠地计量正确答案：ABD我的答案：ABD解析4.概预算文件由（）组成。A．单位工程概预算B．工程其他费用概预算C．单项工程概预算D．项目总概算正确答案：ABCD我的答案：ABCD解析5.下列有关运营资金的管

8、理，正确的做法有（　　）。A．作废的收据要加盖“作废”章，应及时撕毁、丢弃B．印章由出纳人员单人保管C．企业因撤销、合并或其他原因结清账户时，应将剩余的空白支票交回银行，切角作废D．已签发的转账支票遗失，银行不挂失，企业应及时请求收款企业协助防范正确答案：CD我的答案：CD解析6.上市公司治理结构的特殊性体现在（）。A．聘用职业经理人制度B．建立独立董事制度C．建立董事会专门委员会D．设立董事会秘书正确答案：BCD我的答案：BCD解析7.合同协议内部控制的关键环节有（