企业内部控制配套指引讲解案例精析

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1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析--目录第一部分企业内部控制配套指引讲解及案例精析第一章企业内部控制环境类指引(3)第一节组织架构及案例精析(3)一.组织结构内部指引解读(一)组织结构内部控制概述1.组织结构的意义首位3-42.组织结构设计与运行风险4-53.组织结构的一般要求5(二)组织结构的设计5-61.公司治理结构设计(1)股东大会(2)监事会(3)经理层2.权力制衡机制7-8(1)股东会与董事会之间的权力制衡(2)董事会内部和董事会对经理的制衡(3)监事会对董事会和经理层的制衡机制3.”三重一大”集体决策制度(重大决策,事项,人事任免及大额支付)8(

2、1)内容要具体,做到规范化(2)程序要合理,做到制度化(3)方式要正确,做到民主化(4)形成有交拜的决策失误追究制度,增强决策责任感4.内部机构的设计8-95内部管理相关文件(三)组织架构的运行9-101.组织架构梳理(1)治理结构层面.(2)内部机构层面2.母子公司管控制度3.组织机构评估和调整二.织织架构案例精析11-18案例1S公司组织架构问题与对策11-13案例2GSK公司治理结构问题分析13-14案例3海尔集团组织结构成功案例分析15-16案例4江纸集团的濒临破产与组织架构16-18第二节发展战略及案例精析(18)一.发展战略内部指引解读(一)发展战

3、略内部控制概述1.发展战略的意义192.发展战略制定与实施的风险　19-203.一般要求　20(二)发展战略的制定1.制定发展目标(进行SWOT分析)20-212.战略规划的制定21-223.战略委员会(董事会下设立)224.审议和批准22-23(三)发展战略的实施23-241.发展战略的分解落实2.发展战略的宣传培训3.发展战略的监控与调整二.发展战略案例精析24-30案例1某电力企业战略规划咨询案例案例2英特尔公司的战略转折点案例3实达集团的战略转型与战略重组第三节人力资源及案例精析(30)一.人力资源内部控制指引解读(一)人力资源内部控制概述30-321

4、.人力资源管理的意义2.人力资源管理的主要风险　3.一般要求　(二)人力资源的引进与开发32-341.人力资源规划2.人力资源引进3.劳动合同4.岗前培训(三)人力资源的使用与退出35-361.人力资源的考核与激励2.人力资源的轮岗制度3.人力资源的退出二.人力资源案例精析36-47案例1A公司人力资源管理政策的问题分析案例2基于人力资源开发的可持续发展案例案例3DEG公司人力资源管理制度与分析第四节社会责任及案例精析(47)一.社会责任内部控制指引解读(一)社会责任内部控制概述48-491.社会责任的意义2.社会责任的主要风险　3.一般要求　(二)安全生产4

5、9-501.建章建制,建立健全安全生产管理机构2.不断加大安全生产投入和经常性维护管理3.开展员工安全生产教育4.建立安全生产事故应急预警和报告机制(三)产品质量50-511.建产产品质理标准体系2.严格质量控制和检验制度3.加强产品售后服务(四)环境保护与资源节约51-521.实现清洁生产和循环经济2.着力开发利用可再生资源3.建立完整监测考核体系,强化日常监控(五)促进就业与员工权益保护52-541.建立科学的员工薪酬制度和激励机制2.维护员工的身心健康3.产学研用相结合(生产,学习,科学研究,实践运用的系统合作)4.支持慈善事业二.社会责任案例精析54-

6、58案例1三鹿集团破产与企业社会责任案例2中国移动企业社会责任报告的案例分析第五节企业文化及案例精析(58)一.企业文化内部控制指引解读(一)企业文化内部控制概述58-601.企业文化的意义2.企业文化的建设与评估的风险　3.一般要求(二)企业文化建设60-611.培育具有自身特色的企业文化2.并购重组后的企业文化建设3.要强化企业文化建设中的领导责任(三)企业文化评估61-621.要着力构建企业文化评估体系2.企业文化分析二.企业文化案例精析62-67案例1A公司的企业文化建设分析案例2蒙牛文化的品牌效应第二章企业内部控制业务类指引之一——资金活动(68)第

7、一节筹资活动及案例精析(68)一.筹资活动内部控制指引解读(一)筹资活动内部控制概述68-691.筹资活动内部控制目标(业务目标,财务目标)2.筹资活动风险3.一般要求(二)筹资决策控制69-711.拟订筹资方案2.筹资方案可行性研究3.筹资方案审批(三)筹资执行控制721.筹资计划编制与执行2.筹资资金使用(四)筹资偿付控制72-731.利息支付的内部控制2.股利发放的内部控制(五)筹资会计控制73-74二.筹资活动内部控制指引应用指南(一)筹资活动内部控制制度74-781.不相容职务相分离制度2.筹资授权批准制度3.筹资计划与审批管理制度4.筹资执行管理制

8、度5.筹资偿付管理制度6.筹资记录控制