企业内部控制应用指引--题目及答案

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1、企业内部控制应用指引单项选择题1、安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（企业发生安全事故）。重要说明：考试所选科目为内部控制1-14讲2、按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（严格履行签字盖章手续）。3、按照销售通知项目组织发货的部门是（发货和仓储部门）。4、不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因）。5、保证合同的当事人不包括（中介机构）。6、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（信用受损）。7、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（存货的会计记录）8、参与固定资产投资决策

2、，分析、评价各种投资方案的部门是（财务部门）。9、存货归口分级管理的主要部门是（财务管理部门）。10、存货的保管于下列哪项职务是不相容的（存货的会计记录）。11、存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（缺乏竞争力）。12、大额客户订单的签字权限在（销售部门主管）。13、当担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序，企业应（不得提供担保）。14、对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致的风险是（担保决策失误）。15、担保企业决定是否提供对外担保的依据和基础是（担保项目评估的结论）。16、对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致的

3、风险是（企业承担法律责任）。17、担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（越小）。18、当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（封锁消息）。19、对财务报告的真实性、完整性负责的是（企业负责人）。20、对财务报告中需要说明的事项作出真实、完整、清晰说明，属于财务报告重要组成部分的是（附注）。21、对发展战略实施情况进行监控的机构是（战略委员会）22、对销售通知进行审核的部门是（发货和仓储部门）。23、对发展战略实施情况进行监控的机构是（战略委员会）。24、对担保业务执行情况进行监测的部门是（执行部门）。25、当受保企业资产负债率超过一定比例时，担

4、保企业应拒绝担保，该比例是（70%）。26、对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（委托具有资质的中介机构进行资产评估）27、对研发项目立项出具评估意见的机构是（独立于申请及立项审批之外的专业机构）。28、负责应收款项的催收工作的部门是（销售部门）。28、负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（财务部门）。29、负责行使企业经营决策权的组织机构是（董事会）。30、负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理）。31、负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（经理层）。32、负责资金活动日常管理的部门是（财会部门）。33、发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是

5、（不得另作他用）。34、负责发展战略管理工作的机构是（战略委员会）。35、工程项目保修期结束后才拨付的款项是（工程保留金）。36、工程项目得以顺利进行的重要环节是（工程价款的支付）。37、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（项目投资失控）。38、工程项目得以顺利进行的重要环节是（工程价款的支付）39、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（概预算完成情况）40、工程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（项目投资失控）41、概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（概预算完成情况）。42、

6、工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（项目投资失控）。43、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（采购物资质次价高）。44、股利分配方案的批准机构是（股东大会）。45、固定资产非正常报废不需要做的是（追查非正常报废责任人）。46、合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（导致并购重组失败）47、金额巨大的担保项目的审批人是（股东大会）。48、客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（销售款项不能收回或遭受欺诈）。49、可能导致企业并购重组失败的原因是（忽视企业间的文化差异和理念冲突）。50、哪个阶段是项目

7、初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（设计概算）51、企业定期的财务分析应当形成分析报告，用来组成企业的（内部报告）。52、企业应当分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能否保证生产经营过程的正常运行，防止（现金短缺或闲置）。53、企业应当依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定对外提供（财务报告）54、企业应当分析企业的资产分布、负债水平和（所有者权益结构）。55、企业编制附注的依据是（国家统一的会计准则）56、