企业内部控制应用指引及案例讲解_答案.doc

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1、企业内部控制应用指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确日期是2011.01.01日○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题）

2、●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题）●人力资源引进的风险●

3、人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和

4、谐发展。（判断题）○正确●错误16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题）●开发可再生资源●加快高薪技术开发●转变发展方式●防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（判断题）●正确○错误18、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题）●制定会计政策●设置投资台帐●保管投资资料●对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题）○正确●错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。（多

5、选题）●采购计划安排的风险●采购物资质量和价格的风险●采购付款的风险●资金管控的风险21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）●正确○错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（判断题）●正确○错误23、采用（）方式采购。（多选题）●招标●底价●定价○直接购买24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题）●销售不畅●销售收款●销售舞弊○销售价格25、销售的控制点不包换（）。（单选题）○加强市场调查○完善销售记录●加强坏帐管理○完善客户服务第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或

6、者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题）●正确○错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题）○正确●错误28、订立书面合同的要求（）。（多选题）●在规定定期限内与中标人订立书面合同●明确双方的权利、义务●明确双方的违约责任●不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题）●编制依据●项目内容●工程量的计算●定额套用30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。（判断题）●正确○错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业

7、务外包和一般业务外包。（判断题）●正确○错误32、承包商应具备的条件（）。（多选题）●承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织●承包方要具备相关的专业资质●从业人员要有专业技术资格●承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（判断题）●正确○错误第九讲、研究与开发34、研发风险控制的总体要求包括（）。（多选题）●重视研发●制定计划●强化管理●项目转化35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题）●企业发展的必要●技术的先进行●成果转化的可行性○员工的积极性36、研究项目委托外单位承担

8、的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（判断题