企业内部控制应用指引习题及答案

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1、企业内部控制应用指引习题及答案企业内部控制应用指引第1号——组织架构第1号——组织架构习题一、单项选择题1、4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。A、2011年10月1日日B、2012年1月1日C、2012年10月1日D、2013年1月1日2、（    ）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构

2、、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。A、内部监督B、内部沟通C、内部环境D、内部审计企业内部控制应用指引第1号——组织架构3、指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。A、股东（大）B、董事会C、监事会D、经理4、监事会对（）负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。A、股东（大）会B、董事会C、经理层D、股东企业内部控制应用指引第1号——组织架构5、经理层对（）负责.A、董事会B、股

3、东（大）会C、监事会D、股东6、通常所说的“三重一大”是指（）A、重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务B、重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C、重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D、重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务企业内部控制应用指引第1号——组织架构7、企业组织架构调整应当充分听取（）的意见。A、董事、监事、高级管理人员、其他员工B、股东、监事、高级管理人员、其他员工C、政府、监事、高级管理人员、其他员工D、政府、董事、监事、高级管理人员8、企业梳理治理结构，应当重点关注（）的任职资格和履职情况。A、董事、经理及

4、其他高级管理人员、一般员工B、监事、经理及其他高级管理人员、一般员工C、董事、监事、经理及其他高级管理人员D、董事、监事、一般员工企业内部控制应用指引第1号——组织架构多选9、组织架构设计和运行的主要风险，从治理结构层面看存在（）。A、治理结构形同虚设B、内部机构设计不科学C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力D、职能交叉或缺失10、组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（）。A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策B、内部机构设计不科学C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力D、权责分配不合理企业内部控制应用指引第1号——组织架构11、不相容职务通常包括（）。A、可行性研究

5、与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查12企业应当制定()等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。A、组织结构图B、业务流程图C、岗（职）位说明书D、权限指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构判断：13、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。14、监事会对员工负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。15、经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。16、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。17、企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合股东要求。18、企业应当

6、定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。19、董事长可单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。20企业内部控制应用指引第1号——组织架构是根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定的。企业内部控制应用指引第2号——发展战略第2号——发展战略习题单选1、战略委员会，应设在（）下。A、股东（大）会B、董事会C、监事会D、经理层2、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。A、全面预算B、发展标准C、工作任务D、战

7、略规划企业内部控制应用指引第2号——发展战略3、不属于分析内部资源的是（）。A、企业资源分析B、企业能力分析C、核心竞争力分析D、经营环境分析4、企业应当在（)、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。A、充分调查研究B、法律依据下C、股东提议下D、政府号召下企业内部控制应用指引第2号——发展战略多选：5、分析外部环境有()。A、宏观环境分析B、行业环境及竞争对手分析C、经营环境分析D、核心竞争力分析6、经营环境分析侧重于（）等因素的分析。A、市场及竞争地位B、消费者消费状况C、融资