育明考研：中央财经大学税务硕士研究生入学考试《税收学》(税务专业基础)考试大纲

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1、QQ：1559022430（徐）1649574092（大强）1737503498（陈）719668910（梁）北大、人大、中财、北外、中传教授创办集训营、一对一保分、视频、小班全国硕士研究生入学考试中央财经大学考点考场分布指示图图书馆图书馆足食堂球配楼运礼动场堂篮球学场主教学楼电办入口术教公楼入口楼会入口堂中财大厦学校正门主教学楼：从学校正门进入，经过广场即为主教学楼。学术会堂：从学校正门进入，右转可以看到学术会堂，从西北门入考场。中财大厦：从学校正门进入，左转直行至体育场，从北门入考场。礼堂：考生休息处注：红色字体为考场所在位置和礼堂考生休息处全国税务专业硕士研究生入学考试

2、《税收学》（税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。二、考试目标QQ：1559022430（徐）1649574092（大强）1737503498（陈）719668910（梁）北大、人大、中财、北外、中传教授创办集训营、一对一保分、视频、小班本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次

3、上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价

4、值；税收的本质；税收的特征。3、税收原则QQ：1559022430（徐）1649574092（大强）1737503498（陈）719668910（梁）北大、人大、中财、北外、中传教授创办集训营、一对一保分、视频、小班税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税

5、制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务1、税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。2、流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论QQ：1559022430（徐）1649574092

6、（大强）1737503498（陈）719668910（梁）北大、人大、中财、北外、中传教授创办集训营、一对一保分、视频、小班及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。3、所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度1、税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等2、税收征管制度，

7、税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。3、纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。2013年喜报2013年，一对一学员考研通过率高达95%以上。2013年，38人夏季集训营20人考上北大，人大，清华，复旦四所名校。2013年，36天隋Jialun三跨学生考上北京师范大学。2013年，育明教育包揽北大金融、行管、新闻、城规等11个专业状元，包揽人大经济学、管理学、法学状元，包揽中财会计、金融状元，包揽贸大金融学、会计学、翻译硕士状元，