easv7.5实施培训教材_财务_合并报表

《easv7.5实施培训教材_财务_合并报表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、EAS7.5产品实施培训演练手册——集团合并报表目录第1章.集团合并报表解决方案31.1理解环球集团需求31.1.1环球集团业务现状与需求分析31.1.2环球集团合并报表系统建设目标31.2环球集团合并报表解决方案41.2.1总体说明41.2.2合并业务流程51.2.3环球机床子集团合并演练说明（运营管控模式）71.2.4环球集团合并演练说明（财务管控模式）101.3教学要点：12第1章.集团合并报表解决方案1.1理解环球集团需求1.1.1环球集团业务现状与需求分析环球集团目前是通过EXCEL来支撑集团合并，需要做大量的手工调整和核对。由于集团正在加快扩张，各类监管部门的报表要求压力越来越

2、大；除了法定报表和各类监管部门需要的报表，管理层为了决策的需要，对管理报表的要求也越来越高，时间越来越短。通过长期的合作和标书的要求，我们了解到环球集团的如下管理需求：l建立一个财务综合报表信息平台，不仅仅提供财务法定合并报表和各类监管部门需要的报表，更重要的是可以向管理层及时提供各种管理分析报表辅助决策。l提升集团核算及相关财务报告的流程管理水平。主要是在集团，如何简便地从下属企业获取数据；提高合并的自动化程度，提高合并的效率与报表的质量与效率；加强合并流程安全性的管理，提供可追溯的审计线索。1.1.2环球集团合并报表系统建设目标基于我们对环球集团的管理需求的理解，我们总结和归纳了如下环

3、球集团的合并报表系统的建设目标：建立高效、准确的集团合并报表与管理报表系统通过系统的建设进一步提高集团企业信息披露的速度，建立集团报表系统（包括财务报表、统计报表以及各类内部管理报表），根据境内、境外不同的会计准则提供多种会计报表，同时在系统的构建中，加强管理会计的职能，注重决策分析报表、模拟分析报表等的编制，帮助管理层决策。加强集团合并报表业务的流程管理形成集团公司内部统一规范的的财务管理模式，提高企业在集团财务合并处理、集团内企业内部往来管理等方面的水平；加强集团对下属企业监控的力度和建立一种良好的沟通方式。支持集团管控手段的实现建立全面的支持集团化管理模式的财务综合报告信息平台。通过

4、信息平台的建立，帮助集团更有效地对分/子公司进行监控，并且促进集团与分/子公司更好的沟通，进一步优化财务管理流程，使集团能够满足及时管理的业务需求；加强集团对分/子公司的财务流程的监控和风险的防范。1.1环球集团合并报表解决方案1.1.1总体说明环球集团是多元化的大型综合集团，此次参与财务业务合并的子公司为环球集团本部、环球旅游公司、环球投资公司及一家产业集团“环球机械集团”（该子集团的全资子公司为环球深圳机床有限公司、华龙精密制造厂及机械集团本部）。环球集团总部以追求资本价值最大化为目标，管理方式以财务指标考核、控制为主，报表重点偏向于法定合并。环球集团合并主要演练法定合并报表，重点报表

5、业务有：1、新准则权益自动抵销业务；2、法定合并报表的编制与汇总或合并。报表年期：2012年4期合并范围：环球集团合并合并单元：集团合并1.1.2演练用户说明演练用户说明表所属组织演练角色主要职责职员用户名登录密码环球集团/集团财务部/会计核算部集团总部财务主管编制集团个别报表、集团合并报表(主表合并、附表汇总或合并)，及时出具财务报告.高丽丽gllgll环球集团/环球机械集团/财务部/会计核算部机械总部财务主管编制子集团个别报表、审核个别报表、汇总或合并报表，检查财务报表数据准确性郭宏莲ghl空财务经理编制子公司报表、审核报表白小燕bxy空环球集团/环球机械集团/环球机床深圳有限公司/财

6、务部审核凭证，检查财务报表数据准确性环球集团/环球机械集团/环球机床深圳有限公司/财务部报表会计与关联公司对账、查账、编制子公司报表张学芳zxf空环球集团/环球机械集团/环球机床华龙精密制造厂/财务部财务经理编制子公司报表、审核报表审核凭证，检查财务报表数据准确性张明明zmm空环球集团/环球机械集团/环球机床华龙精密制造厂/财务部报表会计与关联公司对账、查账、编制子公司报表周瑞祥Zrx空1.1.1报表合并流程说明：环球集团的财务合并报表，按照该合并流程完成。第一步：各子公司与子集团编制并上报报表；第二步：集团接收上报报表；第三步：集团进行会计差异调整，编制调整分录；第四步：集团核对内部事项

7、，编制内部事项抵销分录，包括：内部往来、权益投资与权益投资收益、内部交易的抵销分录；第五步：生成工作底稿；第六步：生成合并报表；1.2.3.1统一会计政策的工作流程业务场景：在开始处理合并报表工作之前，集团财务主管必须建立统一的报表基础资料，如报表项目、报表模板、勾稽关系、调整抵销分录模板等。在日常处理工作中，如有新增报表或修改报表，有时也需要先进行基础资料的新建或修改，再进行日常合并报表处理。演练用户：gll密码：g