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1、经济银行不良资产处置方式的国际比较与创新□漆腊应(湖北经济学院教授武汉430205)李威(中南财经政法大学金融学院武汉430064)摘要:不良资产问题一直以来是困扰商业银行发展和安全的重要因素,世界上许多国家的银行系统或个别银行都在不同时期发生过或大或小的银行危机,致使各国在银行不良资产处置上积累大量的经验和教训,而这些经验和教训对于我国目前化解银行不良资产具有重要的借鉴意义。因此,本文从我国不良资产现状分析入手,运用比较分析的方法,通过对国际上处置银行不良资产方法进行深入剖析和总结,以从中寻求解决我国银行不良资产的有益借鉴,并提出我国处置银行不良资产的有效路径
2、。关键词:不良资产;处置方式;国际比较中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:1003-854X(2006)03-0058-05我国国有商业银行不良资产问题一直受到了大了改革力度,强化了风险控制能力,但如何更国内外的广泛关注,巨额的不良资产已经成为阻好地控制和处置不良贷款对于我国国有商业银行碍商业银行业发展的最大顽疾和影响金融体系安而言仍然没有得到有效地解决,巨额的不良贷款全和稳定的重大隐患。为了较好的解决国有商业对正积极筹备上市的国有商业银行而言是一道无银行的不良资产,我国政府先后采取了几次大手法绕开的坎,甚至直接威胁着国家的金融安全。笔对国有商业银行进行
3、救助。财政部于1998年因此如何更加有效地处置不良资产就成为了当前发行了2700亿元特别国债,以补充国有独资商亟须解决的一个问题。业银行的资本金。同时于1999年成立了4家金融资产管理公司,剥离了近1.4万亿元的不良资一、不良资产处置方式的国际经验产,减轻了银行的负担,基本遏制了银行不良资产增长较快的势头,使国有商业银行从2001年1.各国处置不良资产的主要方式起开始出现不良资产率与不良资产余额双下降的首先,依靠政府强化外力处置不良资产。局面。截至2005年6月底,我国主要商业银行(1)流量处置方法。流量式解决办法是指依靠银不良贷款余额11637.3亿元,比年初
4、减少5545.2行自身盈利逐步降低其不良资产。这种方式需要亿元,不良贷款率为8.79%,比年初下降了4.43国家注入资本或为其盈利创造政策条件,如利率个百分点。其中国有商业银行不良贷款余额管制,它在实质上是向存款人或贷款人征税10134.7亿元,比年初减少了5616.2亿元,不良(Klingbiel,2000)。流量法主要针对那些市场化贷款率为10.12%,比年初下降了5.45个百分程度比较高,资产恶化,资本充足率低于规定的点。但这只是能够让人短暂高兴的数据结论,笼比率但仍为正数(大约为0-2%)的银行,银行罩在我国国有商业银行身上的不良贷款阴霭并未危机比较缓和
5、的国家用这一措施来化解不良资远去。如果剔除工行等三家国有商业银行进行财产,一般有三种方法。第一种最普通的流量法是务重组和政策性剥离因素而导致的不良贷款下以补贴利率为手段提高银行流动性。例如1991-降,我国国有商业银行的不良资产总量实际是明1993年,美国就采取低利率的方针帮助因房地降暗升①。仅从近两年的数据分析来看,在2003产市场萧条而形成了不良资产的银行。这种方法年底到2005年6月底这一年半时间里,我国四帮助银行提高了净利息收入,促进了银行效益的大国有商业银行的实际不良贷款暗增了1100亿回升,使银行贷款准备金增加从而化解已形成的元以上。这说明虽然我国国
6、有商业银行近年来加不良资产,控制银行风险。但这种方法的货币成58JianghanTribune2006.4本较高,对亏损银行的流动性支持具有扩张性,生。由于这种方法在处置不良资产过程中具有集特别是当经济处于结构调整期,会抵消从紧的货中化、专业化的特点,能有效地提高不良资产处币政策,使中央银行的监管与货币政策发生冲置的效率,因而受到了各国的广泛青睐,成为国突。第二种方法是以扩大利差为重点转嫁不良资际上处置不良资产较为流行的方法。如法国政府产损失,即允许银行通过提高借款利率将损失负为处理里昂信贷银行的危机,专门成立了一家公担分解给借款人,或者通过降低存款利率将损失共
7、融资与整顿公司,收购了该银行1450亿法郎分解给存款人②。1980-1981年,韩国当局为了高风险资产。日本也采取了与此类似的“清盘回减轻企业的债务负担,通过允许低存息,高贷收银行和过渡银行”方式来处置银行的不良资息,扩大息差,将存贷款利率降低到实际为负的产。水平,把银行的损失转嫁给存款人,并对存款人其次,依靠市场强化内力处置不良资产。虽征收一种金融推进税③。但这种做法在一定程度然不良资产的产生有诸多因素,但是归根到底主上抑止了金融创新,不利于金融业市场化的发要是由于市场化的因素造成的,因此各国在处置展。第三种方法是以通货膨胀为代价推动经济复不良资产的微观层面上
8、非常重视市场的作用,不苏
