企业所得税纳税检查之报表审查

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1、本科学生综合性实验报告项目组长学号成员杨程专业税务班级实验项目名称企业所得税纳税检查之报表审查指导教师及职称朱门添教授开课学期2013至2014学年二学期上课时间2014年5月20日一、财务报表1，资产负债表项目20112010流动资产货币资金471170020090500交易性金融资产00应收票据4989471071250应收账款1893840021661600预付款项20292102131570应收利息00应收股利00其他应收款81944005221030存货2181660023384700待摊费用00待处理流动资产损益00其他流动资产00流动资产合计5618930073560500非

2、流动资产可供出售金融资产00持有至到期投资00长期应收款00长期股权投资72040007307400固定资产原值10033100099775000累计折旧7161600069614400固定资产净值2871460030160600固定资产减值准备1210440011456400固定资产净额1661020018704200在建工程2969560104785工程物资00固定资产清理00无形资产48273104976090开发支出00商誉00长期待摊费用00递延所得税资产00其他非流动资产00非流动资产合计3161100031092500资产总计87800300104653000流动负债短期借款

3、17000003725000交易性金融负债00衍生金融负债00应付票据00应付账款1600410015644400预收款项921431011571900续上表应付职工薪酬8885250074410400应交税费4295920039686200应付利息00应付股利00其他应付款5033190047064900预提费用00预计流动负债00递延收益00应付短期债券00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计209062000192103000非流动负债长期借款00应付债券00长期应付款14784301476020预计非流动负债5202070035228800递延所得税负债00其他非

4、流动负债1170420非流动负债合计5361620036704800负债合计262678000228808000所有者权益实收资本(或股本)114479000114479000资本公积4168850041688500盈余公积1314770013147700未分配利润-344193000-293470000归属于母公司股东权益合计-174878000-124154000少数股东权益00所有者权益(或股东权益)合计-174878000-124154000负债和所有者权益(或股东权益)总计878003001046530002，利润表项目20112010一、营业总收入325420003082900

5、0营业收入3254200030829000利息收入00其他业务收入00二、营业总成本6686450057434200营业成本2926170026619600利息支出00手续费及佣金支出00研发费用00其他业务成本00营业税金及附加350116286232销售费用48129705740200管理费用2634160020537200财务费用13483701365910资产减值损失47497102885050公允价值变动收益00投资收益288599285219其中:对联营企业和合营企业的投资收益288599285219汇兑收益00期货损益00其他业务利润00三、营业利润-34033800-263

6、20000营业外收入69591232182300营业外支出173856003129540非流动资产处置损失15764.239586.4利润总额-507235002732810所得税费用00未确认投资损失00四、净利润-507235002732810归属于母公司所有者的净利润-507235002732810少数股东损益00五、每股收益基本每股收益-0.44310.0239稀释每股收益-0.44310.0239六、其他综合收益00七、综合收益总额-507235002732810归属于母公司所有者的综合收益总额-507235002732810归属于少数股东的综合收益总额003，现金流量表项目20

7、112010一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2518290025468900客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00保户储金及投资款净增加额00处置交易性金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到的其他与经营活动有关的现金456353027412000经营活动现金流入小计2974650052880900购