国有企业全面风险管理的分析与优化

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1、东南大学工程硕士学位论文第2章风险管理理论基础系。项目管理协会(PMI)研究了项目风险管理中风险计划、识别、分析、监控等主要风险管理过程。Kliem和Ludin(1997)提出项目风险识别、分析、控制、报告四阶段，对应D咖ing的质量管理PDCA循环(Plan，do，cheek,act)。Chapman和Ward(1997)描述了一般项目风险管理过程，包括九个阶段：定义项目关键点、确定风险管理战略、定义风险出现位置、结构化风险假设与关系、分配风险应对责任、评估偏差程度、估计不同风险对项目的相对影响大小、通过监控进行风险应对和管理。在工程项目风险管理方面，

2、1985年Rerry和Hayes基于工程项目的主要风险源，按照承包商、业主和咨询方各自应承担的风险列出内容广泛的风险因素。Cooper和Chapmen在1987年按照风险的特性将风险分为技术风险和非技术风险。1985年Rerry与Haye和1991年Mustafa与AI-Bahar分析了工程项目的核心风险。1993年Tahetal应用风险分析结构原理，从风险源到项目的风险后果进行了系统的风险分类研究，1995年Wirbaetal将Tabetal和Cooper与Chapman的研究成果进行了综合，按照HRBS(HierarchicalmskBreakdow

3、nStrueture)方法对风险进行分类，1999年Tab和Carr在HRBS方法的基础上发展的风险评估模型，用于工程风险的定性分析。美国学者TimothyC．Eagle和GeorgeCvetkovich(1997)认为【3】，风险管理必须考虑文化价值观及风险事件对社会各阶层，尤其是直接相关阶层的影响，风险管理实质上是一种主观评价和主观价值判断。美国斯坦福大学M．．Elisabeth,Pate-Comell和PeterJ．Regan(1998)对快速时变系统的动态风险管理进行了多年研究，建立了一套以决策分析和人工智能方法为基础的风险测度模型和决策模型框架

4、。而另外两位美国学者Park和Maillie提出了风险评价的策略分析方法；英国曼彻斯特大学s．H．Wearne教授和访问讲师D．Wright提出了项目管理成功与失败的组织风险核对表；英国学RalphIrwins．Ludin在其专著《降低项目风险》中提出采用系统方法来处理风险，并提出了判别、分析和控制不同风险的理论框4东南大学工程硕士学位论文第2章风险管理理论基础架和使用方法。相对应的，在某一风险管理领域，如项目风险管理中的费用风险的分析与管理、供应商风险的分析与管理、缺陷检测与预防等方面，国外有针对性地开发了ro口1一些软件系统““。上述都是站在局部的角

5、度，对有关项目风险管理领域的研究成果进行一定的的研究，而对于整个企业全面风险管理课题的研究，目前国内刚刚启步，国外研究的时间也不长。本文通过查阅大量的背景资料，对目前国内外的研究成果简要介绍如下。2、国内企业全面风险管理研究综述除了上述提到的在项目风险管理等具体风险管理领域的研究外，中国在企业全面风险管理领域开展的研究也主要是从银行、证券业开始的。2001年，中国证监会经过一系列理论和实证研究，发布了《证券公司内部控制指引》，从内部控制的角度，对企业的证券公司的风险管理提出了要求。银监会成立之后，也陆续出台了《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市

6、场风险管理指引》以及《商业银行操作风险管理指引》等风险管理方面的规定，但也主要是从内部控制或者具体风险管理等角度提出的风险管理要求。2006年6月6日，国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》(以下简称“《指引》”)，这是国资委组织的“企业全面风险管理研究课题组”经过3年的研究和论证的结晶。《指引》界定了风险、企业风险、企业全面风险管理等重要概念；提供了完成企业全面风险管理所需履行的步骤和使用的方法；以及指出要建立企业风险管理文化等企业软环境平台‘引。《指引》在企业风险管理方面具有前瞻性，是国家监管机构为适应企业内外部的变化而产生出来的对中央企业的根本要

7、求。但是中央企业目前正在启动全面风险管理这一新生的管理，对于如何将全面风险管理切实融入企业内部还处在一个需要继续深入认识和落实到操作实践的过程。东南大学工程硕士学位论文第2章风险管理理论基础至2007年4月，国际标准组织(ISO)风险管理工作组已经召开了四次工作会议，取得了一系列研究成果。同时，中国标准委目前也正在同步开展“中国风险管理标准”的研究工作。2007年12月，ISO风险管理工作组第5次会议将在中国召开，相信也会推动中国学术界和企业界对于风险管理工作的认识和实践。3、国外全面风险管理研究综述国外(主要是西方发达国家)早期风险管理主要运用在银行系

8、统和保险系统，以1988年发布的《巴塞尔协议》为标志，规范了银行和保险业的风险管