商业保理解决小微企业的融资难问题的分析

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1、苴型经渣贸萎太堂亟±堂焦迨塞直些握堡壁遮型!丝金些融童整匣壁笪婴塞5．2．2Z保理公司具体操作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．155．2．3该案例所反映商业保理公司实操过程中的问题⋯⋯⋯⋯⋯．19，6对于商业保理支持小微企业融资的改进建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．226．1加强法律制度和规章建设，尽快出台商业保理统一的行业政策⋯⋯226．1．1对于保理立法的加强⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．226．1．2出台统一的商业保理行业政策以规范行业发展⋯⋯⋯⋯⋯．236．2加强社会信用体系和信用风险评估技术的建设⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．236．2．1加强社会信用体

2、系建设⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯246．2．2对信用风险评估技术进行更新⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯256．3加大力度发展供应链保理业务解决小微企业融资难问题⋯⋯⋯⋯266．3．1发展供应链保理业务的优势⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．266．3．2供应链保理的实际操作⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯276．4全面提高国内保理从业人员素质和专业管理水平⋯⋯⋯⋯⋯⋯28结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．29参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．32苴型经逝麴星叁堂熊!亟2：生堂僮途塞直些堡堡鲣

3、迭丛!邀全些鞋递壁间壁的婴塞1绪论1．1问题的提出小微企业广泛分布于各个产业，组成了我国市场经济的基础。小微企业不仅具有广泛性和灵活性的特点，还具有创新性，从基层推动国民经济的发展及创新，是带动就业、改善民生的重要渠道。我国的小微企业虽然得到了国家在税收等方面的政策支持，但是融资难的问题仍然严峻。内部和外部原因制约着小微企业从银行拿到融资，而其他融资渠道的成本又往往使其难以承受。拥有资金的支持才能推动企业的发展，融资难的问题使小微企业的持续发展受到了极大制约，因此解决融资难的问题对于促进我国小微企业的发展、推动国民经济的整体进步具有重

4、要的意义。1．2研究目标和意义保理是为以赊销方式进行销售的企业而设计的，是一种对应收账款的转让。在做保理业务时，企业无需抵质押或担保，仅仅依靠自身的应收账款，在保理公司通过对核心企业的资质审核后，即可获得融资，将应收账款提前变现，充实了营运资金，加速了资金周转，使企业效益得到增加。保理的优势在于其能够为小微企业缓解融资难的困境，而如何将两者对接，通过进行保理业务来解决小微企业融资难的社会问题，就是本篇论文需要研究的目的。1．3文献综述比塞尔·米安妮(2005)在所作《对小企业和微型企业连续资本支持》中，明确指出了小微企业在社会经济发展

5、中的重要性，并指明其在学术界所引起的极大关注，分析了小微企业的优势和作用，对小微企业刺激经济增长和缓解贫穷方面的作用做出了详细说明。M．马尔霍特拉(2009)为代表的三位作者具有扎实的理论基础和丰富的实践经验，他们在《扩展融资渠道—适合微型及中小型企业的范例及政策》一书中列出了在支持中小微企业方面，政府增加金融服务的措施，指出了小微企业发展的约束。针对融资约束，列举了全球金融机构运用商业银行服务，及租赁、担保等工具获得盈利的案例，尤其介绍了墨西哥国家金融公司开展保理计划成功解决小微企业融资问题的例子。《破解小微企业融资难最佳实践导论》

6、一书是针对我国小微企业融资的实际情况所作，由杨再平(2012)为代表的三位作者完成。该书首先分析了国际上小微企业的发展现状，对企业类型做出划分，着重分析小微企业融资的困难，从其经营系统、产品研究、企业文化、风险管理、授信方式等多方面研究了解决小微企业融资难问题的关键，最后从政策角度出发，提出了改进建议。卢卓(2012)在《小微企业融资现状、第1页，共32页苴壑经渣贸星太堂亟±堂鱼途塞直些堡堡鲣迭生!丝全些融童整闷壁煎班塞国际借鉴与路径选择》一文中，对美、日、德为代表的发达国家在解决小微企业融资问题方面的经验做出了分析，指出我国支持小微

7、企业融资的相关政策和法规有待进一步建立健全。陈晓红(2004)早在九年前即提出保理业务是推动中小企业发展的一种新思路，并指出在银行保理中引入信用担保机构可以促进银行和中小企业更好的合作。陈素荣(2012)在《小微企业应收账款风险控制问题的思考》中，提出应加大对小型微型企业的信贷支持，提出运用应收账款保理的方式解决小微企业融资难的问题。2保理的分类及存在意义2．1保理的分类保理是针对以赊销方式进行销售的企业而设计的。在国内外贸易市场上，买卖双方订立现在或将来的货物销售合同，产生应收账款，卖方将此应收账款转让给保理商的行为即为保理。保理商

8、向卖方提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等一系列服务。由专门成立的商业保理公司来进行保理业务即为商业保理，与银行保理有所区分。按有无追索权分类，可分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理指卖方向保理商进行