上市公司内部控制评价及影响因素的分析

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1、拟建中的阜阳市中国XXXX国际服装城依托中国XX国际服装城，拟建成为皖西北地区规格最高、规模最大、商务及功能最优的现代化、国际化服装专业市场，建设规模占地约128亩，建筑面积约25万平方米，项目总投资约5亿元人民币。经过1--2年的开发建设，能达到正常运营期的中国XX.XX国际服装城将吸纳全国和世界各地的经销商、代理商企业物流总部等500—1000家，预计年交易额实现68亿元人民币，每年实现税收8000—10000万元人民币，每年实现利润1.68亿元人民币，实现就业和创业人员约2万以上。太原科技大学华科学院综合性课程设计专业名称:会计班级:

2、H学号及姓名:3刘瑞瑞6孟欣6武璐楠7武敏8武润泽指导教师:田丽娜田新翠经济增长：在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，“十一五”期市GDP年均增长12%以上（现14%以上），2010年达到650亿元以上，人均GDP力争1000美元；财政收入达到80亿元；规模以上工业销售达到550亿以上；全社会固定资产投资年均长20%，五年累计1000亿元；社会消费品销售额260亿元，年均增长20%，外贸进口总额2.5亿美元，年均增长15%；五年累计招商引资突破500亿元，力争达到600亿元第21页共21页拟建中的阜阳市中国XXXX国际服装城依托中国XX

3、国际服装城，拟建成为皖西北地区规格最高、规模最大、商务及功能最优的现代化、国际化服装专业市场，建设规模占地约128亩，建筑面积约25万平方米，项目总投资约5亿元人民币。经过1--2年的开发建设，能达到正常运营期的中国XX.XX国际服装城将吸纳全国和世界各地的经销商、代理商企业物流总部等500—1000家，预计年交易额实现68亿元人民币，每年实现税收8000—10000万元人民币，每年实现利润1.68亿元人民币，实现就业和创业人员约2万以上。太原科技大学华科学院上市公司内部控制评价及影响因素的分析一、引言所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经

4、营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。而我们正是根据这五大要素下所引申出的评价标准对上市公司的内控水平进行评价。（一）研究对象：根据分配的资料，选取是沪市深市两个板块的上市公司。（二）研究目标：通过对各家上市公司的年报进行分析，将企业内部控制基本规范的五大要素和财政部关于企业内部控制评价指引的内部控制评参

5、考评价指标与公司具体情况结合，对公司的内控水平打分，并对企业规模，净资产收益率，每股收益，上市时间等影响因素对内控得分的影响进行分析，最后，做出结论并对各上市公司中普遍存在的问题提出可行性建议。（三）分析方法：运用Word及Excel软件绘制出的散点图和柱状图进行分析。（四）数据来源:上市公司的内部控制基本规范的五大要素参考评价指标从年报中“公司治理”、“重要事项”一节和单独披露的“内部控制自我评估报告”中获取。其他指标信息如企业的期末总资产、期初净资产、期末净资产、总股数等从企业年报中获得，净利润、每股净资产、每股收益是从财务指标中的三项

6、指标中获得。二、上市公司内部控制评价（一）内部控制总得分表1各企业内部控制总得分统计情况公司名称内部环境风险评估控制活动信息沟通内部监督总分上海家化34737960洪都航空33949964经济增长：在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，“十一五”期市GDP年均增长12%以上（现14%以上），2010年达到650亿元以上，人均GDP力争1000美元；财政收入达到80亿元；规模以上工业销售达到550亿以上；全社会固定资产投资年均长20%，五年累计1000亿元；社会消费品销售额260亿元，年均增长20%，外贸进口总额2.5亿美元，年均增长15%

7、；五年累计招商引资突破500亿元，力争达到600亿元第21页共21页拟建中的阜阳市中国XXXX国际服装城依托中国XX国际服装城，拟建成为皖西北地区规格最高、规模最大、商务及功能最优的现代化、国际化服装专业市场，建设规模占地约128亩，建筑面积约25万平方米，项目总投资约5亿元人民币。经过1--2年的开发建设，能达到正常运营期的中国XX.XX国际服装城将吸纳全国和世界各地的经销商、代理商企业物流总部等500—1000家，预计年交易额实现68亿元人民币，每年实现税收8000—10000万元人民币，每年实现利润1.68亿元人民币，实现就业和创业人

8、员约2万以上。太原科技大学华科学院营口港371169972巢东股份277271053亚星化学191046746振华重工289591465国栋建设2510381258天房发展331