td公司风险管理存在的问题及对策研究

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1、兰州大学硕士学位论文TD公司风险管理存在的问题及对策研究姓名：陈学燕申请学位级别：硕士专业：工商管理硕士指导教师：田中禾2012-05她A学位论文作者：陈学燕TD公司风险管理存在的问题及对策研究中文摘要改革开放以来，我国顺应经济全球化趋势，不断扩大对外开放，在平等互利的基础上积极同世界各国开展经贸合作。我国对外贸易实现了由小到大的历史性跨越，对外贸易由1978年的206亿美元增长到2010年的29740亿美元，从位居世界第32位的贸易小国跃居世界第二位的贸易大国。对外贸易对国民经济社会发展贡献巨大，显著提高了我国的国际影响力和国际地位。随着我国对外贸易

2、额逐步增长，外贸企业面临的风险也随之增加，特别是2008年国际金融危机爆发之后，国际市场竞争更加激烈，全球贸易保护主义势头增强，贸易摩擦的领域、范围、对象更加广泛，人民币升值压力进一步加大，国内资本和劳动力等生产要素价格上升，企业出口贸易中不确定因素明显增多。面对严峻的国际国内形势，外贸企业加强风险防范研究，提高风险防范能力和技巧显得十分重要和急迫，直接关系着企业的生死存亡。本文通过对TD公司的调查研究，在整理分析TD公司2008年至2010年经营管理和财务管理现状况的基础上，首先对公司面临的现金流风险、汇率风险、信用风险、绿色贸易壁垒风险和反倾销风险

3、进行了识别，其次分析了公司风险管理现状和公司在具体风险管理中存在的问题，即现金流风险管理中存在现金流管理目标不合理，管理流程和方法过于简单，缺乏现金流管理人才，投资决策缺乏对现金流量的分析等问题；汇率风险管理中存在汇率风险意识淡薄，不会运用金融衍生产品规避汇率风险，缺乏汇率风险综合管理体系等问题；信用风险管理中存在单纯追求业绩增长忽视信用风险，信用管理部门独立性不强，重点不突出，信用管理方法和手段落后，对客户信息掌握不够，忽视投保出口信用保险等问题；绿色贸易壁垒风险管理中存在没有建立绿色贸易壁垒信息收集和预警机制，原料苹果检验检疫设施设备薄弱，产品质量

4、和原料基地认证不积极等问题；反倾销风险管理中存在应对反倾销调查的会计基础工作比较薄弱，对反倾销风险不够重视，没有建立反倾销预警机制，公司产品成本核算和国际成本核算存在差异等问题。本文最后提出了公司风险防范对策，针对公司面临的现金流风险，要提高财务人员现金流管理能力，规范和完善现金流管理制度，统筹现金流在筹资活动、经营活动和投资活动之间合理流动；针对公司面临的汇率风险要提高管理人员汇率风险意识、建立汇率风险预警和防范机制，适当运用金融衍生工具规避汇率损失；针对公司面临的信用风险要强化信用管理意腿A学位论文作者：陈学燕TD公司风险管理存在的问题及对策研究识

5、，建立信用管理制度，加强信用风险事前防范、事中监管和事后处理，购买出口信用保险；针对公司面临的绿色贸易壁垒风险，要加强苹果原料基地建设和产品品质检疫检验，加强产品质量认证，建立绿色贸易壁垒信息收集和预警机制；针对公司面临的反倾销风险要加强会计基础工作，规范会计核算与管理制度，协调与国际会计准则中成本核算差异，建立反倾销会计预警机制。关键词：TD公司，风险管理，存在问题，防范对策，研究IIMBA学位论文作者：陈学燕TD公司风险管理存在的问题及对策研究AbstractSiIlceⅡlerefomand叩en．m分up，confomir培to廿le骶ndof

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