我国独立董事存在的原因及经济后果——基于上市公司业绩的实证研究

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1、山东大学硕士学位论文我国独立董事存在的原因及经济后果——基于上市公司业绩的实证研究姓名：陈明华申请学位级别：硕士专业：政治经济学指导教师：徐超丽20050331原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。论殳作者签名：／关于学位论文使用授权的声明本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复

2、印件和电子版，允许论．文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。(保密论文在解密后应遵守此规定)论文作者签名：雌导师签名：随日期：丝业多山东大学硕士学位论文内容提要作为完善公司治理结构的一项重要举措，独立董事制度于2001年8月在我国开始正式推行。上市公司也纷纷引入独立董事。因此，加强我国独立董事制度的研究，特别是加强我国上市公司独立董事存在原因与经济后果(主要基于经营业绩与独立董事的相关性)的研究，显得尤为必要和迫切。本文首先对独立董事的基本情况进行了概述

3、；然后回顾了国内外学者对于独立董事存在原因和经济后果的相关研究；再然后对我国独立董事的实施现状进行了分析，主要从独立董事的由来、功能定位、权利和义务、与监事会的关系四个方面展开；接着从我国2003年境内上市公司中选取50家作样本，采用国际公认的SPSS统计软件，通过3组检验摸型研究了上市公司经营业绩与独立董事的相关性，结果表明二者之间存在不显著的相关关系，同时也说明独立董事在现阶段上市公司治理中对公司经营业绩的改善未起到应有的贡献作用：然后在此基础上，分析我国上市公司独立董事功能缺失的原因，分析主要从任职资格模糊、制度不完善、缺乏良好的外部环境三个方面展开；最

4、后针对我国上市公司独立董事功能缺失的三个方面原因，相应地提出促进独立董事更好发挥作用的政策建议．关键词：独立董事经济后果经营业绩相关性{缺礴铷：俐彳ABSTRACTAsanimportantmeasuretoperfectingthecorporationgovernancestructure，theindependentdirectorsystemhasbeencarriedoutinChinasinceAugust，2001．Manyindependentdirectorshaveenteredlistedcorporations．Therefore，it

5、hasbecomeverynecessaryandurgenttostrengthenthepositiveresearchonindependentdirectorsystem，especiallyontheexistingreasonandtheeconomicconsequence(whichmostlybasesonthecorrelationbetweentheindependentdirectorandthemanagementperformance)oftheindependentdirector．Thispapersummarizestheba

6、sicaspectsoftheindependentdirectorfirstly：Secondly，itretrospectsrelativeresearchontheexistingreasonandtheeconomicconsequenceinChinaandinothercountries．Thirdly，itanalyzestheactualityoftheindependentdirectorinChina，includingfouraspects：theorigin、thefunction、therightandtheobligation、th

7、erelationbetweenthesupervisoryboardandtheindependentdirector=Fourthly，bytaking50listedcorporationsin2003，usingtheworld—recognizedstatisticsoftware——SPSS．analyzing3testingmodels，itstudiestherelationbetweentheindependentdirectorandthemanagementperformanceandfindsthatthereisn’tanyobvio

8、uscorrelationbetwee