我国企业集团务公司的资金管理——以ny集团财务公司为例精选

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1、我国企业集团财务公司资金管理研究——以NY集团财务公司为例4NY集团财务公司资金管理现状及存在的问题分析4.1NY财务公司相关情况介绍4.1.1NY集团情况介绍NY集团股份有限公司（简称NY集团）是国内汽车上市公司，其公司业务范围涉及到整车制造、零部件生产、销售等多个领域，其总股本规模在2013年底达到了110亿股，实现整车销售4,187,416辆，比上年销量增长406,570辆，销售收入高达920.2亿美元。截止到2013年12月31日，该集团实现营业利润40.1亿元，相比去年提高了2个百分点；利润总额达到41.4亿元

2、，相比上年增加了3个百分比；实现净利润35.5亿元，环比增长6.13%。4.1.2NY财务公司情况介绍NY财务公司可以提供便捷、有效、个性化的金融服务，实行董事会领导，总经理负责，经理层下面设置了十九个部门，涵盖计划财务、公司金融、固定收益、证券投资和会计结算等多个部。2012年末总共有在职职工392名。近几年来，除2008年受到金融危机影响，财务公司的营业利润稳中有升，在2011年、2012年和2013年的营业利润分别为148,923万元、181,256万元和246,705万元，环比增长率分别为21.7%和36.1%，

3、实现了较大幅度的增长。该公司的利润总额随着营业利润的增长而增长，在2011年、2012年和2013年的利润总额分别为149,066万元、185,681万元和251,938万元，环比增长率分别为24.6%和35.6%，增长幅度明显（详见图4.1）。4.1.3NY财务公司进行资金管理的相关业务NY集团经中国银监会批准成立财务公司，由NY集团和NY工业销售有限公司共同投资30亿元建成，两者的持股比例分别为98.592%和1.408%。公司秉承的是“服务与利润，投资与金融并重”的经营战略。经过多年的发展其财务数据连续多年保持高速

4、增长，截止到2013年底，NY财务公司资产规模达到772.4亿元，营业收入32.6亿元，实现净利润15.43亿元。NY财务公司业务的选择范围完全在《企业集团财务公司管理办法》的限定内，根据NY集团具体的资金管理诉求，展开的金融业务主要有：对成员单位办理结算收付；以及委托贷款及委托投资、办理票据承兑与贴现，包括为内部单位办理贷款及融资租赁等业务。公司根据批准的业务具体开展的有以下业务：（1）金融方面通过打造汽车金融业务平台，改变了我国汽车市场一直以来的买方信贷模式，通过对购车者提供个性化的消费信贷产品，有效的促进了汽车整车

5、的销售；（2）金融服务业务方面，为了协助成员单位融资活动的展开，NY财务公司提供多种类的本外币金融业务。对内的业务以存贷款为主，财务公司能凭借其独特的政策地位为贷款的成员单位提供最优惠的利率水平，对外的业务则涵盖向其他单位提供电子银行承兑票据、委托贷款、融资租赁、综合授信和票据贴现等多项业务；（3）国际业务方面，NY财务公司着力于为内部成员办理外汇买卖、结售汇和国际结算等业务的同时，还对它进行供外汇风险管理和相关信息咨询服务；（4）结算业务涵盖了预约付款、远程支付、账户管理等十五项业务；（5）投资业务则涉及固定资产投资和

6、证券投资两个方面。4.2NY财务公司资金管理现状4.2.1成员单位基本实现集中管理就NY财务公司而言，其资金归集以“收支两条线”的方式为主。由成员单位在银行分别开立收入和支出账户，集团的结算通过财务公司结算业务系统进行（具体资金管理流程见图4.2）。制定了资金管理相关制度，严格执行资金预算和账户监管制度，基本实现了集团资金相对集中管理。成员单位没有纳入资金管理系统统一管理，部分非合作银行的银行账户还不能进行授权，未能实现资金管理监控的全覆盖。部分单位因管理监管不严资金自收自支，未纳入归集财务公司统一管理，部分单位因管理架

7、构问题及对方参股股东要求未将全部资金纳入统一管理，部分资金因融资政策、或地方要求等也沉淀在外部银行账户，截至2013年底未纳入资金集中资金约有81亿元左右，剔除特殊情况影响资金集中度15%。4.2.2建立了相关资金管理制度根据集团及财务公司自身的业务管理需要，针对财务公司资金管理需要和业务需要制定并修改完善了资金管理配套制度，包括各个归口管理部门具体办法和操作规范。对于公司营业部，制定了《成员单位账户管理办法》、《单位存款管理办法》以及《操作规程》、《对账管理办法》等各项制度，计划财务部门制订下发了《资金预算管理办法（试

8、行）》、《资金头寸申报制度》、《大额支付管理办法》，综合部制订了《资金管理系统安全管理办法（试行）》、《资金管理业务操作规程（试行）》，信贷部门制定了《内部贷款管理办法》、《授信管理制度》等配套制度，各部门配备了具有相关执业资格的人员，建立资金管理岗位责任和人员配置，规范业务运作相关流程，为提高资金使用效率，防范资金